收到跨年的費用發票分錄怎么寫？以前沒有計提過，企業所得稅匯繳的時候是不是也要因為這個分錄處理一下？
學員朋友您好，借：以前年度損益調整- X 科目，貸：相關科目，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅
-
Q
前面匯算清繳要退企業所得稅，沒退留底了，當時也沒計提，我去年做的分錄是借其他應收款-預繳所得稅，貸-所得稅費用，這樣是不對的吧
-
Q
老師：你好！如果是在今年6月份的時候發現往年賬務處理有錯：在計提第四季度末所得稅時當時沒有計提，結果在今年1月份的時候才計提的。但是沒有用到以前年度損益這個科目去過渡，分錄是：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 ？請問還要調整嗎？如果要調整的話要怎么做分錄？
-
Q
收到跨年費用發票，分錄怎么寫？現在匯繳清算還沒開始，是不是收到跨年發票沒關系，匯繳清算的時候怎么處理？
-
Q
收到跨年的費用發票分錄怎么寫？以前沒有計提過，企業所得稅匯繳的時候是不是也要因為這個分錄處理一下？
-
Q
收到跨年沒有計提的材料發票，分錄怎么寫？會涉及到企業所得稅的分錄？這個材料發票匯繳的時候是不是要記著納稅調增？那2022年12月31日未分配利潤不就不對了嗎？
熱門問答 更多>
-
出口報關訂單可以不申請免抵退嗎？正常交稅 因為買廠房，園區有稅收要求，達到要求才能辦理房產證
-
小規模當月開完專票不需要再單獨計提增值稅吧因為開多少交多少，附加稅照提？
-
請問殘保金申報的時候員工人數和工資總額都是系統自動帶出來的，他這個基數是從企業所得稅年報帶出來的還是從工資薪金申報系統帶出來的
-
老師，我是做門店餐飲的報表，想請問一下，老師報損的是算在主營業務成本里面，還是算在庫存商品里？
-
法人租賃其他個人房屋用于公司辦公，房租由法人付，是由需要房東開發票？
-
個稅年度匯算如果有兩個單位的話是不是都得申報？
-
老師，我每月工資5000，然后獎金拿18萬，有社保和專項扣除扣除，這個我按綜合所得還是單獨申報
-
資產負債表里什么情況下會導致所得稅費的增加？
-
老師，研發材料結轉成產品。之后再怎么沖回結轉費用。我在匯算清繳的時候發現數據不對。是不是分錄錯了。多了結轉材料的雙倍。
-
老師，十一月購入的無形資產，12月付的款，那計提攤銷是在十一月還是十二月呢
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
應交所得稅這個要一起做？
還是匯繳的時候做？還是匯繳結束的時候做
您好，還是匯繳的時候做，做完再交稅
不懂什么意思小白，因為這筆費用，匯繳的時候會產生退稅？然后再做這筆分離
還是你寫的是匯繳的時候發生企業所得稅的分錄還是因為這筆費用發生這個企業所得稅的費用？
發生這個企業所得稅的費，借；銀行存款 貸應交稅費—所得稅借；應交稅費—所得稅，貸；以前年度損益調整借，以前年度損益調整 貸利潤分配—未分配利潤
收到跨年的費用發票分錄怎么寫？以前沒有計提借：以前年度損益調整- X 科目，貸：相關科目就行，別的什么都不用寫？
還需要去調整去年對應的報表？
借：以前年度損益調整- X 科目，貸：相關科目，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅 借：未分配利潤貸：以前年度損益調整-XXX費用