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演示賬套

老師，小規模公司在12月有一筆收入，不用交稅借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅費~應交增值稅不交稅的增值稅是不是需要做一筆分錄：借：應交稅費~應交增值稅貸：主營業務收入~減免稅費？如果要做。這筆分錄是12月直接做，還是次年1月做？

2023-02-06 14:55

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-02-06 14:57

你好，把結轉的那一個改成營業外收入，不要做主營業務收入。12月份做

快賬用戶2263 追問 2023-02-06 15:06

這是21年12月的賬務，當時沒有做營業外收入這筆結轉分錄，如果現在倒回去做這筆結轉，那會不會影響22年的財務報表期初余額？是不是22年一年的財務報表都要重新更正？

齊紅老師解答 2023-02-06 15:08

小企業會計準則，你可以直接做到今年。

快賬用戶2263 追問 2023-02-06 15:08

是做到23年1月嗎老師

齊紅老師解答 2023-02-06 15:12

是的，是的，是這么做的。

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