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老師,2022年12月份的賬,我沒做計提附加稅。到2023年1月補計提2022年12月賬,我這樣做賬:借:以前年度損益 514.29 貸:應交稅費-城市維護建設稅257.14 應交稅費-教育費附加154.29 應交稅費-地方教育費附加102.86 這樣做賬對嗎?

老師,2022年12月份的賬,我沒做計提附加稅。到2023年1月補計提2022年12月賬,我這樣做賬:借:以前年度損益 514.29 貸:應交稅費-城市維護建設稅257.14 應交稅費-教育費附加154.29 應交稅費-地方教育費附加102.86  這樣做賬對嗎?
2023-02-06 11:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-02-06 11:41

可以啊,可以這么做。

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快賬用戶4464 追問 2023-02-06 11:57

如果不用以前年度損益調整,用營業稅金及附加科目,做2023年度的匯算清繳時就要調增這筆費用,對嗎?

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齊紅老師 解答 2023-02-06 12:01

小企業會計準則不用的。

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快賬用戶4464 追問 2023-02-06 12:04

我公司是用企業會計準則。是要調增,對嗎?

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齊紅老師 解答 2023-02-06 12:05

對的,是的,需要這么做的。

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相關問題討論
可以啊,可以這么做。
2023-02-06
正確的 是這么,做的
2024-10-22
借以前年度損益調整 貸應交稅費、城建稅、地方教育教育附加 借利潤分配未分配利潤, 貸以前年度損益調整, 借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費未交增值稅
2023-03-10
你好,同學。你把主營業務稅金及附加變成未分配利潤,然后入賬即可
2021-05-19
補就可以的,借以千年對損益調整,貸應交稅費,城建稅、地方教育教育附加。
2023-02-21
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