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老師2022年10月計提城建稅28萬,教育費附加17萬,地方教育費附加11萬,10月應交增值稅576萬,這四個稅2022.11月交納,現2023年1月收到稅務局把以上交的稅退回如何做賬?

2023-02-03 06:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-02-03 06:49

您好,通過以前年度損益調整做賬就行~

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快賬用戶6115 追問 2023-02-03 07:17

具體會計分錄?

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齊紅老師 解答 2023-02-03 07:17

借銀行存款 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤

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快賬用戶6115 追問 2023-02-03 11:50

應交稅費\\增值稅可影響本年利潤?

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齊紅老師 解答 2023-02-03 11:56

不會影響您的本年利潤

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您好,通過以前年度損益調整做賬就行~
2023-02-03
你好,什么原因退回,是多交了嗎?
2023-02-02
借:銀行存款
貸:應交稅費-未交增值稅
貸:未分配利潤(其他稅費)
2023-02-02
可以啊,可以這么做。
2023-02-06
你好,小企業會計準則適用未來適用法。所以,沖當期稅金及附加就可以了。
2025-03-06
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