Q
老師2022年10月計提城建稅28萬，教育費附加17萬，地方教育費附加11萬，10月應交增值稅576萬，這四個稅2022.11月交納，現2023年1月收到稅務局把以上交的稅退回如何做賬？
2023-02-02 22:20
2023-02-02 22:22
你好，什么原因退回，是多交了嗎？
相關問題討論
您好，通過以前年度損益調整做賬就行~
2023-02-03
你好，什么原因退回，是多交了嗎？
2023-02-02
借：銀行存款
貸：應交稅費-未交增值稅
貸：未分配利潤（其他稅費）
貸：應交稅費-未交增值稅
貸：未分配利潤（其他稅費）
2023-02-02
可以啊，可以這么做。
2023-02-06
你好，小企業會計準則適用未來適用法。所以，沖當期稅金及附加就可以了。
2025-03-06
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Q
當月賬務正常計提稅金及附加憑證 借：稅金及附加 0.24 貸：城建稅 0.12 ，教育費附加：0.07，地方教育費附加 0.05 次月申報稅務時，（城建稅享受政策2012年第25號，應納稅額1元一下的，應納稅額為零，故不繳納；教育費、地方教育附加享受政策月銷售額不超過10萬元免征）； 賬務如何記賬？
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Q
6.以存款69000元交納上述應交的房產稅和車船稅。 7.公司本月主營業務應納增值稅為30萬元，消費稅10萬元;租賃業務、非工業性務務等應納增值稅3萬元;出售不動產應納增值稅15萬元。城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收率5%(含地方教育費附加2%)。計算結轉公司本月的城市維護建設稅和應交教育費附加。 8.公司以存款交納上述應交城市維護建設稅、應交教育費附加。 會計分錄怎么寫
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Q
老師2022年10月計提城建稅28萬，教育費附加17萬，地方教育費附加11萬，10月應交增值稅576萬，這四個稅2022.11月交納，現2023年1月收到稅務局把以上交的稅退回如何做賬？
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Q
老師2022年10月計提城建稅28萬，教育費附加17萬，地方教育費附加11萬，10月應交增值稅576萬，這四個稅2022.11月交納，現2023年1月收到稅務局把以上交的稅退回如何做賬？
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Q
老師，2022年12月份的賬，我沒做計提附加稅。到2023年1月補計提2022年12月賬，我這樣做賬：借：以前年度損益 514.29 貸：應交稅費-城市維護建設稅257.14 應交稅費-教育費附加154.29 應交稅費-地方教育費附加102.86 這樣做賬對嗎？
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應該是多交了，這怎么做賬？
借銀行存款 貸應交稅費未交增值稅，576萬 借銀行存款 貸應交稅費城建稅28萬， 教育附加17萬， 地方教育11萬， 借交稅費附加稅， 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤