你好，我公司于2019年3月與甲方簽訂一個(gè)工程項(xiàng)目，開具3個(gè)點(diǎn)的普通發(fā)票。合同約定收完全部工程款及稅費(fèi)后開具發(fā)票。從2019年到2021年之間有陸續(xù)收到工程款，因?yàn)榧追酵锨饭こ涛部罴岸愘M(fèi)，故此項(xiàng)目的所有發(fā)票均未開具。現(xiàn)在新政只能開具免稅的普票，是否還可以開具3個(gè)點(diǎn)的普票，如果能開具，要如何操作？如果不能開具3個(gè)點(diǎn)的普票，是不是全部開成免稅的普票？如果開免稅發(fā)票是不是要將稅費(fèi)返回給甲方單位？合同結(jié)算價(jià)已超500萬(wàn)，實(shí)際截至目前收款到賬是480萬(wàn)。如果將這些發(fā)票全部開出來(lái)的話就超額度得升級(jí)一般納稅人，之前收的款全部是掛預(yù)收賬款，沒(méi)有做申報(bào)，也沒(méi)有預(yù)先交稅的。或者是否采取其實(shí)方式處理？請(qǐng)指點(diǎn)。

老師，你好。 我22年3月份為小規(guī)模納稅人開具了140萬(wàn)3%工程專票，4月升為一般納稅人9%， 23年甲方要求把這140萬(wàn)3%的發(fā)票作廢，重新按9個(gè)點(diǎn)開具。 我現(xiàn)在只能去更改22年增值稅報(bào)表做退稅處理，原本預(yù)交的繳納企業(yè)所得也只能做退稅處理。 今年退稅風(fēng)險(xiǎn)是不是很大

你好，請(qǐng)問(wèn)一下：我公司為小規(guī)模納稅人，2022年9月16日開具增值稅專票價(jià)稅合計(jì)148000元，其中銷售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報(bào)增值稅時(shí)已經(jīng)繳納。2023年1月1日，購(gòu)買方要求把發(fā)票開成2023年的，于是收到退回發(fā)票后，按照3%的稅率重新開具，并且填了紅字信息申請(qǐng)表，但是忘了開具紅字發(fā)票。2023年4月份申報(bào)增值稅時(shí)需要需要發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅4310.68元。請(qǐng)問(wèn)：如果4月15日以前開了紅字專票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開了紅字發(fā)票后可以先申請(qǐng)退稅？麻煩說(shuō)具體一點(diǎn)，謝謝

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師早上好，想讓老師幫我指點(diǎn)一下。本公司是一般納稅人，做出售豬肉公司（享受免增值稅政策并有自己開農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)毛豬發(fā)票）。業(yè)務(wù)流程：自開采購(gòu)毛豬收購(gòu)發(fā)票而后把毛豬送到屠宰場(chǎng)屠宰，而后出售豬肉來(lái)做收入）。1、24.12月份國(guó)稅核查時(shí)說(shuō)22年度收購(gòu)毛豬發(fā)票開的不合規(guī)范，要沖紅重開并且讓我調(diào)點(diǎn)成本出來(lái)，相應(yīng)交一點(diǎn)所得稅；2、在24.12月份，紅沖22年開的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票20萬(wàn)，但按國(guó)稅要求，藍(lán)字發(fā)票只能開15抵沖。要把沖紅5萬(wàn)發(fā)票調(diào)出來(lái)，不讓抵減成本，也就22年度利潤(rùn)增多5萬(wàn)并交納一定所得稅。問(wèn)題：現(xiàn)在開紅的發(fā)票20萬(wàn)，藍(lán)字發(fā)票15萬(wàn)，此5萬(wàn)不知如何處理會(huì)計(jì)分錄讓賬務(wù)平衡了。