我想請(qǐng)問下2019年出口的貨物2020年3月收匯，但我在20191231調(diào)匯了，202003收匯的貸方應(yīng)收款我又是按之前記賬時(shí)的匯率沖的（美元金額一樣），20200331又調(diào)匯了，并上繳了企業(yè)所得稅，這個(gè)202004怎么處理，要把202003收款的應(yīng)收憑證沖紅重做嗎？

老師，請(qǐng)問一下，就是 我在查賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，之前2022年 上半年有些賬都做錯(cuò)了 科目掛錯(cuò)了， 比如貸款利息， 貸款是專用于支付建安成本（工程款等）的，然后這個(gè)利息是不是就應(yīng)該資本化， 正確分錄是不是 借 開發(fā)成本-開發(fā)間接費(fèi) -利息 貸 銀行存款 但是之前會(huì)計(jì) 是 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 貸 應(yīng)付利息 借 應(yīng)付利息 貸 銀行存款 用不用更正過來？？ 借 開發(fā)成本-開發(fā)間接費(fèi)-利息

老師 請(qǐng)問一下 銀行入息 上一個(gè)會(huì)計(jì)做賬 借 銀行存款 190.88 貸 財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益190.88 （我搜百度說 損益類科目 記賬系統(tǒng)做賬的時(shí)候 金額不在貸方體現(xiàn) 正確的應(yīng)該是 借銀行存款190.88 借財(cái)務(wù)費(fèi)用-190.88） 老師 那之前那一筆分錄 怎么更正？？

銀行入息 老師 請(qǐng)問一下 銀行入息 上一個(gè)會(huì)計(jì)做賬 借 銀行存款 190.88 貸 財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益190.88 然后我更正了一下，但是合計(jì)數(shù)是負(fù)數(shù)，老師 麻煩幫忙看下 對(duì)不對(duì)

關(guān)于收到跨年費(fèi)用發(fā)票：一般納稅人處理 1、借：以前年度損益調(diào)整- XX費(fèi)用 貸：銀行存款 2、稅務(wù)局退稅、紅沖計(jì)提： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　貸：以前年度損益調(diào)整 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 我的問題是：1、貸方銀行存款應(yīng)該是收到銀行賬單的時(shí)候當(dāng)時(shí)就要做的啊，但是當(dāng)時(shí)也沒票，如果收到發(fā)票才做的話也行嗎？ 2、紅沖計(jì)提我不是很懂，銀行存款增加是退稅金額，所得稅增加是什么了 有沒有老師給我說清楚點(diǎn)的啊