小規模3個點免稅的，做賬的時候沒有計提應交增值稅銷銷，，直接做的主營業務收入，企業所得稅申報的營業收入是含稅吧，是不是要年底計提出來這幾個月的銷項，具體要怎么做分錄呢
不需要的，借銀行存款 貸主營業務收入，直接做這個就行。
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小規模企業。收到錢做了借應收賬款 貸主營業務收入 貸應交稅費應交增值稅銷項稅。這個應交稅費每個月底需要做處理嗎？什么情況免增值稅？不需要交稅的話。每個月做的銷項稅額怎么處理？
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你好，前幾個月的小規模企業銷售分錄：借：應收賬款/現金，貸：主營業務收入。沒有把免交的增值稅體現出來，現在要怎么做能體現出前幾個月的減免的增值稅？
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小規模3個點免稅的，做賬的時候沒有計提應交增值稅銷銷，，直接做的主營業務收入，企業所得稅申報的營業收入是含稅吧，是不是要年底計提出來這幾個月的銷項，具體要怎么做分錄呢
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平時的收入做賬時沒有計提增值稅，主營業務收入全是含稅金額，現在想要月底一筆計提增值稅怎么做分錄呢
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老板，現在稅點是1個點，做分錄的時候是計提一個點的稅點。借應收賬款，貸主營業務收入，貸應交稅費增值稅1個點。在申報增值稅時候銷售額不超30萬是免增增值稅，但是申報表是3個點的稅款免增。我會計分錄還需要計提2個點的稅點嗎？
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請問匯算時補交所得稅如何做會計分錄
粵公網安備 44030002003870號
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嗯，平時是這么做的，突然想到這個企業所得稅申報的營業收入是含稅金額，不用處理是吧，就按這個報嗎
沒有關系的，可以的，因為你開免稅的，含稅和不含稅的金額是一樣的。
哦，這個我不是很理解，我是想的賬上的營業收入金額是含稅的，是否可以理解，企業所得稅如果做了銷項，也要轉到營業外收入，不影響利潤總額
去看發票，你看一下發票上面的金額，這個就是不含稅的，你看一下它是多少，含稅和含稅是不是是一樣的，價稅合計下面就是含稅的金額。