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你好,前幾個月的小規模企業銷售分錄:借:應收賬款/現金,貸:主營業務收入。沒有把免交的增值稅體現出來,現在要怎么做能體現出前幾個月的減免的增值稅?

2021-10-27 22:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-27 22:43

您好同學。您可以做和前面相反的會計分錄沖銷,然后再從新做一個正確的會計分錄就可以了

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快賬用戶2773 追問 2021-10-27 22:45

我也知道這么做,可是每個月有30張這樣的憑證,每張憑證好幾條分錄....

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齊紅老師 解答 2021-10-27 22:49

計算一下,金額合并一起做調賬。這樣會輕松些不,前期賬做錯了,調賬辛苦一些也是沒辦法的

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您好同學。您可以做和前面相反的會計分錄沖銷,然后再從新做一個正確的會計分錄就可以了
2021-10-27
?你好1; 是的。 直接做? ?借銀行存款 或者庫存現金貸主營業務收入- 免稅收入; 不做增值稅哈? ?
2022-07-12
小微企業增值稅減免賬務處理 小企業會計準則:發生業務時賬務處理為: 借:銀行存款或現金等 貸:主營業務收入 應交稅費--應交增值稅 月底收入不超過15萬元或季度不超過45萬,不繳納增值稅,將增值稅轉入營業外收入: 借:應交稅費--應交增值稅 貸:營業外收入--稅收減免
2021-06-08
你好,你們不需要交增值稅的情況下,申報還是按照之前的申報方法,還是按照3%做減免,賬上按照1%做減免,不影響不沖突。
2021-03-23
借應交稅費應交增值稅,貸營業外收入。
2023-04-06
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