郭老師，有進項轉出，是的，發生額在貸方

截圖最后的科目余額。

您看，是這樣，上月進項留抵38344.52，做了留抵退稅，本月退回38344.52，我將38344.52本月計入進項轉出了

結果年末結平增值稅各科目，借貸方就差額是這個38344.52，不知什么原因啊，辛苦您幫看看哪里問題

那你應該借銀行放款， 貸應交稅費應交增值稅進項轉出做這個， 然后借應交稅費應交增值稅進項轉出， 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 看下是不是這個 進項留底在哪個科目

截圖金額一欄就是最后的科目余額，留抵退稅按您說的做了賬務處理，進項留抵沒處理

進項留抵就在進項稅額里

然后 借應交稅費應交增值稅進項轉出， 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，我沒做這一步處理郭老師，這一步什么時候做？

借銀行存款， 貸應交稅費應交增值稅進項轉出，我只做了這步，收到留抵退稅時

辛苦您看一下，這是完整應交稅費科目余額

你把進項和銷項分別在結轉到轉出未交增值稅。

你把進項和銷項分別在結轉到轉出未交增值稅，郭老師這步是什么意思？我不太明白啊

借應交稅費應交增值稅進項轉出， 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，我沒做這一步處理郭老師，是因為這個原因嗎？

借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項

現在把所有的余額都清理了，試一下。

試了，結不平，借貸方相差一個上月進項留抵，留抵退稅的，本月計入進項轉出的金額，您看怎么回事呢？

留底稅款是多少？你沒有計算，轉出之前，留底是正確的。

郭老師，我問您一下，做了進項轉出，然后是不是應該再做：借 進項轉出，貸 未交增值稅這一步？我好像做錯了，沒做以上這一步，而是直接做的借轉出未交增值稅，貸未交增值稅，我想問您，進項稅額轉出，是不是不應該包括在轉出未交增值稅里？

郭老師，我問您一下，做了進項轉出，然后是不是應該再做：借 進項轉出，貸 未交增值稅這一步？ 對

而是直接做的借轉出未交增值稅，貸未交增值稅， 這個是轉需要繳納的增值稅 我想問您，進項稅額轉出， 是不是不應該包括在轉出未交增值稅里？ 包含在里面

郭老師，我上月進項留抵，然后留抵退稅了，本月收到留抵退稅時我做了將這部分退稅金額計入進項轉出，您看沒問題吧？然后本月需要繳納增值稅，我也做了轉出需要繳納增值稅的處理，但就是年末結平增值稅各科目時，借貸方相差這個留抵退稅的金額，咋辦呢？哪里的問題呢？辛苦您幫看看吧，謝謝

第一個是正確的，沒有問題， 第二個你看一下你結轉的增值稅，你是怎么算出來的？

結轉的增值稅做的：借轉出未交增值稅，貸未交增值稅，金額是：銷項-進項+進項轉出，沒做第一個直接借進項轉出，貸未交增值稅，您看這個留抵退稅了，將留抵退稅金額計入了進項轉出，還需要做哪步處理？是不是就是這個留抵退稅弄的，我結平增值稅余額時就借貸方相差這個留抵退稅金額

結轉的不對，不應該加進項轉出了，進項轉出從你的流底里面，你是銷項減去進項，按照這個來交稅，你看一下你的稅務局里面。

進項轉出你沒有交稅

您看這樣對嗎？我做：借 進項轉出，貸 未交增值稅，然后 借：轉出未交增值稅<不含進項轉出>，貸未交增值稅，這樣對嗎？也就是留抵退稅這種情況，進項轉出不包含在轉出未交增值稅里，轉出未交增值稅就是銷項減去進項？對嗎老師？還是怎樣呢？