老師，我不太明白您說的，辛苦您再解釋一下

你好 結轉進項時候?114437.74-38344.52 借：應交稅費-應交增值稅-銷項 236049.28 應交稅費-應交增值稅-轉出進項43117.8 貸：應交稅費-應交增值稅-進項114437.74-38344.52 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅203073.86 236049.28%2B43117.8-203073.86%2B38344.5=114437.72 復核差2分 不知是圖片穿上有看到有差異 還是數據差異 您可以復核下 要是實在找不到2分差異 實際業務可以結轉到未分類利潤中

老師，結轉進項時候 114437.74-38344.52，為什么？上月有留底，本月收到留抵退稅，本月銷項稅額大于進項啊

你好? 主要看您發的明細賬 您看應交稅費-應交增值稅 二級科目是借方余額 顯示是留底 你是不是1月收到12月留底？ 要是你12月得做結轉 一般納稅人企業收到增值稅留抵退稅的賬務處理您參考： 1、稅務機關準予企業留抵退稅時： 借：應交稅費—增值稅留抵稅額 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出) 2、實際收到留抵退稅款時： 借：銀行存款 貸：應交稅費—增值稅留抵稅額

老師，是12月收到留底退稅，11月有留抵，做了您說的分錄，直接做的借銀行，貸進項轉出，結果年末就結平增值稅各科目時，借貸方相差一個留抵退稅的金額，您看是哪里問題？

你好 那12月增值稅申報表還有留底嗎 這個結轉要轉12月31日的分錄 因為看是您給的數據 借%2B借-貸-貸是一個應該是12月的留抵 114437.74%2B203073.86-236049.28-43117.8=38344.52 不知你轉出進項稅 您可以先預計生產下增值稅申報表 不用申報 你看下是不是有留抵？ 有的話如果需要申請退稅 再做轉出

老師，明天我上班再看看，有問題再請教您，謝謝

客氣 對您能提供上幫助就好 本月征收期一般是16號 注意申報時間哦

老師您好，昨天的問題解決了，今天遇到的問題就是按照我結賬的利潤計提的所得稅，比稅務系統相差1分錢，這個怎么處理呢？我是不是應該按照稅務系統金額，更改計提呢？要保持和稅務系統申報金額一致對吧？

你好 差1分錢y一般是四舍五入差異，可以按稅局的計提

好的，謝謝老師