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四、計算題某化工機械制造有限公司(居民企業),2022年度生產經營情況如下:(1)銷售產品取得不含稅收入9000萬元;(2)產品銷售成本4500萬元;(3)稅金及附加200萬元;(4)銷售費用2000萬元(其中廣告費200萬元);(5)財務費用200萬元(向非金融機構借入資金500萬元,期限一年,用于本企業生產經營,合同年利息率為5%,金融機構同類、同期貸款年利率為3%)(6)管理費用1200萬元(其中業務招待費85萬元);(7)營業外收入500萬元;(8)營業外支出100萬元(為取得合法票據的公益性捐贈支出)。(9)全年提取并實際支付工資總額共計1000萬元,全年列支職工福利費150萬元,工會經費支出28萬元。要求:(1)請計算該化工機械制造有限公司2022年的會計利潤總額(2)計算該公司2022年度企業所得稅應納稅所得額時,準予扣除的廣告費的金額是多少?(3)該公司2022年度向非金融機構借入資金發生的利息費用,是否可以在計算2022年度企業所得稅應納稅所得額時全部準予扣除?若不是,請計算出準予扣除的金額是多少?

2022-12-30 12:56
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-30 12:59

同學你好 借應收 貸主營業務收入 貸銷項

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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