某自營出口的生產企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，退稅率為13%。2010年11月和12 月的生產經營情況如下: (1)11 月份:外購原材料、燃料取得通過認證的增值稅專用發票，注明支付價款 800 萬元、增值稅額 136 萬元;外購動力取得通過認證的增值稅專用發票，注明支付價款 100 萬元、增值稅額 17萬元，其中20%用于企業基建工程;以外購的原材料 100 萬元委托某公司加工貨物，支付加工費取得通過認證的增值稅專用發票，注明價款50 萬元、增值稅額 8.5 萬元，支付加工貨物的運輸費用10萬元并取得運輸公司開具的運輸專用發票。內銷貨物取得不含稅銷售額200 萬元，支付銷售貨物運輸費用20 萬元并取得運輸公司開具的運輸專用發票;當月出口銷售貨物取得銷售額500 萬元。采用“免、抵、退”法計算企業2008 年 11 月份應納(或應退)的增值稅。

美心有限公司為一股納稅人，2022年3月發生以下業務;。(1)購進原材料取得增值稅專用發票，發票上注明貨款為50萬元，同時支付運輸費1萬元，取得增值稅專用發票。。(2)銷售A產品開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售收入100萬元。。(3)向消費者銷售B產品，取得收入22.6萬元。。1.4)購進一批貨物于中秋節發放職工，增值稅專用發票上注明價款為5萬元，投費為0.65萬元。要求:計算本月美心有限公司應激納的增值稅，。

1. 某自營出口的生產企業為增值稅一般納稅人，適 用的增值稅稅率13%，退稅率11%。2021年10月的 生產經營情況如下： （1）外購原材料、燃料取得增值稅專用發 票，注明支付價款850萬元、增值稅額110.5萬 元，材料、燃料已驗收入庫； （2）外購動力取得增值稅專用發票，注明 支付價款150萬元、增值稅額19.5萬元，其中 20%用于企業基建工程； （3）以外購原材料80萬元委托某公司加工 貨物，支付加工費取得增值稅專用發票，注明 價款30萬元、增值稅額3.9萬元，支付加工貨 物的不含稅運輸費用10萬元并取得運輸公司開 具的貨物運輸業增值稅專用發票； （4）內銷貨物取得不含稅銷售額300萬元 支付銷售貨物運輸費用18萬元并取得運輸公司 開具的貨物運輸業增值稅專用發票； （5）出口銷售貨物取得銷售額500萬元。 要求：采用“免、抵、退”法計算企業2019 年10月份應納（或應退）的增值稅。

某企業為增值稅的一般納稅人，2022年10月發生如下經濟業務:(1)購買甲類材料1000公斤，取得增值稅專用發票注明的稅額 1.6萬元; (2)進口設備一臺，從海關取得進口增值稅專用繳款書上注明增值稅額12萬元; (3)向農民收購一批農產品，收購憑證上注明買價50萬元;支付給某物流公司(增值稅一般納稅人)不含稅價運費2萬元，并取得了合法有效的增值稅專用發票。 (4)為生產免稅產品，購入一批原材料，取得的增值稅專用發票上注明價款1.5萬元，增值稅0.195萬元;為運輸這批原材料支付運輸企業(增值稅小規模納稅人)不含稅運輸費1萬元，取得稅務機關代開的增值稅專用發票。 (5)A產品合并定價對外銷售，取得含稅銷售額23.4萬元;(6)銷售B產品，取得不含稅銷售額100萬元。 試分析計算該企業當月應納的增值稅，

18.(15.0分)1.某有限責任公司是增值稅的一般納稅人,2021年10月有以下業務:①購進某機器設備一臺,價值50萬元(不含稅)取得了增值稅專用發票;在購買過程中,向第三方運輸公司支付運費6000元,取得了增值稅專用發票。②當月購進原材料花費12萬元,取得增值稅專用發票:支付原材料運費3000元,取得普通發票。③當月銷售本公司產品A型機器20臺,每零售價8萬元,開具了增值稅專用發票;同時取得銷售運費入3000元。④銷售B型機器10臺,每臺10萬元(不含,由本公司下屬獨立核算的運輸部門收取運費5000元都未向對方開具增值稅專用發票)。⑤取得銷售某產品銷售入113萬元(含稅),已開具增值稅專用發票,在銷售過程產生運費2萬元,對方要求我方承擔運費。(以上活動都取增值稅專用發票)請計算該公司當期應繳納增值稅。