老師，我公司是小規模，7-9月份來了76000的專票，93000的普票，今天要報稅，您幫我看下下面這個圖，對于專票的收入部分填在第一欄內，普票收入填在第10欄小微企業免稅銷售額對嗎，可是第22欄應納稅額合計怎么沒生成數據呢，專票的收入大概有760多的增值稅啊？ 還有圖2附列資料用不用填？我看實操課視頻有的老師報稅就填這個表有的好像就不用填這個表，這個表2里面的應稅行為銷售額和扣除額是什么意思，不太懂？ 這個圖3是減免稅的，稅控盤這個維護費填表三里對吧？但是我們這個企業是專票的增值稅。稅盤的280塊錢也抵不了，就填上這么帶著可以嗎，以后產生普票的收入了隨時在減，這么操作嗎？ 謝謝老師，我是新手，學了實操，但是第一次給企業真實報稅，怕出錯。期待老師給指點一下

注冊會計師李麗在審計ABC股份有限公司2017年度財務報表時，發現了以下問題．記錄在審計工作底稿中：（1）有一筆購買200萬元原材料的欠款未登記入賬。（2）實施函證發現應向某單位收取的80萬元銷貨款并不存在，該筆業務沒開出增值稅專用發票，也沒有結轉相應的產品銷售成本。（3）有一筆100萬元的3年期長期借款，于2017年11月底到期，依然按“長期借款”項目列報。（4）將一筆50萬元的廣告費計入了管理費用。注冊會計師李麗與ABC股份有限公司溝通后，該公司接受所有審計調整事項。ABC公司資產負債表和利潤表如表8-6和表8-7所示，公司為增值稅一般納稅人，所得稅稅率為25％，城市建設維護稅稅率為7％，教育費附加為3％，盈余公積的計提比例為10％。要求：根據上述資料，編制審計差異調整表和試算平衡表。

某生產企業被認定為高新技術企業，實行核算(查賬)征收方式，按季預繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產產品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時，按實際發生數列支了成本、費用、稅金和損失。該企業安置了殘疾人員就業，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準則的規定計提了存貨跌價準備等。 依據案例內容回答以下問題: 1.企業所得稅按季預繳申報時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行預繳申報?? 2.企業所得稅年終匯算清繳時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報? 3.該企業應享受哪些稅收優惠? 4.在計算應納稅所得額時，應如何進行納稅調整? 5.匯算清繳申報時，如何計算應補(退)稅額??

某生產企業被認定為高新技術企業，實行核算(查賬)征收方式，按季預繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產產品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時，按實際發生數列支了成本、費用、稅金和損失。該企業安置了殘疾人員就業，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準則的規定計提了存貨跌價準備等。依據案例內容回答以下問題:1.企業所得稅按季預繳申報時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行預繳申報?2.企業所得稅年終匯算清繳時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報?3.該企業應享受哪些稅收優惠?4在計算應納稅所得額時，應如何進行納稅調整?5.匯算清繳申報時，如何計算應補(退)稅額?

請老師快一點解答一下，謝謝1、振興公司是一家生產小型家用電器的生產企業。因外界經營環境的變化，該公司特別注 重資金需要量的預測工作。2020年 12月 31日該公司的資產負債表如下表所示。2020年度 實現銷售收入 5000萬元，扣除所得稅后可獲 5%的銷售凈利潤。預計 2021年度銷售收入將 增加到 7000萬元。 根據已知資料，要求： （1）判斷上述資產負債表中，哪些報表項目屬于預計隨銷售變動而變動的敏感資產和 敏感負債，并說明原因；（8分） （2）根據（1）的判斷，計算各敏感項目占2020年度的銷售百分比（留用利潤除外）； （8分） （3）根據（2）的結果，計算各敏感項目2021年度的預測值和留用利潤值；（8分） （4）根據（2）、（3）的計算結果，填列下表空白處，編制如下2021年度的預計資產 負債表；（8分） （5）根據（4）的預計資產負債表，計算2021年度該企業的可用資金總額、需要籌措 的資金數額，并進行分析。（8分）