小規(guī)模季度銷售額不超過45萬免征增值稅，免征的增值稅需要做賬處理。借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅免征增值稅的賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入/其他收益—補貼收入

老師，請問一下，我們是小規(guī)模，比如12月我收了5000現(xiàn)金，那么我做借現(xiàn)金5000，貸主營業(yè)務(wù)收入4950.5，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 49.5是否正確，如果不考慮其他月份， 結(jié)轉(zhuǎn)免征增值稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 49.5 貸營業(yè)外收入49.5是否正確，這個是按1%來計算吧

小規(guī)模納稅人免征增值稅沒有限額了，那如果一個季度收入45萬，發(fā)生銷售收入時。借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 45 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅45?3%=1.35 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1.35 貸:營業(yè)外收入-增值稅減免1.35 是這樣走賬嗎？

小規(guī)模納稅人2022年一季度銷售額只有5千含稅（開的普票1%），1月開票時已入賬，借:應(yīng)收賬款5000，貸:主營業(yè)務(wù)收入4950.5，貸:應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅49.5，季末一季度收入不超過45萬免稅，那季末是將已入賬的增值稅轉(zhuǎn)出做借:應(yīng)交稅費～增值稅49.5，貸:營業(yè)外收入49.5么？

小規(guī)模季度開普票沒有超過30萬，沒有專票和不開票收入，假設(shè)一張開普票不含稅10萬，價稅合計101000，借:應(yīng)收賬款101000貸:主營業(yè)務(wù)收入。。。。。另一種做法，借:應(yīng)收賬款101000，貸:主營業(yè)務(wù)收入100000，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1000，季度末不超過30萬，再做借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1000貸:營業(yè)外收入1000，哪種做法是正確的？？？