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老師請問一下一般納稅人處置不用的固定資產了,給對方開了專票。這個資產處置損益最后結轉到營業外收入里了。但是賬上的的營業收入加營業外收入和開票盤里的實際開票金額對不上。這個差額部分應該怎么核對?

2022-12-05 08:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-05 08:50

你好,正確做賬和申報就是了,稅法并未規定會計記賬的收入必須和申報的收入要一致。

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快賬用戶5681 追問 2022-12-05 09:20

老師再請問一下小規模納稅人企業所得稅25%正常嗎?我記得小微企業都是有國家政策的是不?還有怎么區分小微企業和一般企業?

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齊紅老師 解答 2022-12-05 09:22

小微企業100萬以下2.5%,超過100萬-300之間部分5%

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快賬用戶5681 追問 2022-12-05 09:24

這個100萬是應納稅所得額是嗎?

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齊紅老師 解答 2022-12-05 09:24

就是公司的利潤總額

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你好,正確做賬和申報就是了,稅法并未規定會計記賬的收入必須和申報的收入要一致。
2022-12-05
可以的,可以轉到營業外收支 借固定資產清理 累計折舊, 貸固定資產, 借銀行存款, 貸固定資產清理應交稅費, 然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支
2023-09-13
是的,對的。增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。
2024-07-28
你好,這個沒有影響的
2022-01-06
你好,這里忽略提交吧,因為固定資產清理當時做的是這個。
2025-04-10
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