小規模納稅人免交的增值稅第二季度沒有計入營業外收入，例如確認銷售收入收到銀行存款1萬元，記賬是借銀行存款10000貸主營業務收入10000，應該怎么調整第二季度的分錄？需要沖銷之前的分錄重新改，還是直接將第二季度的主營業務收入進行修改？怎么修改呢？謝謝
這個影響不大的，可以這樣賬務處理，不需要調整的
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小規模季度未超過30萬，但是有收入，那我做賬確認收入了分錄是借：銀行存款貸應收賬款 借應收賬款，貸主營業務收入 應交稅費增值稅—銷賬稅，那收入在30萬以下，免征增值稅，那我下一步分錄應該怎么做呢
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小規模納稅人免交的增值稅第二季度沒有計入營業外收入，例如確認銷售收入收到銀行存款1萬元，記賬是借銀行存款10000貸主營業務收入10000，應該怎么調整第二季度的分錄？需要沖銷之前的分錄重新改，還是直接將第二季度的主營業務收入進行修改？怎么修改呢？謝謝
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請問小規模納稅人去年免增值稅部分沒有處理賬務，直接借銀行存款貸主營業務收入，沒有貸應交增值稅－免稅部分。請問今年如何補記分錄？需要更正營業外收入后怎樣修改已提交的企業所得稅年度申報表？
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國家政策季度30萬以內免征增值稅，小規模納稅人：銷售時：借：銀行存款，貸：主營業務收入，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 季度30萬以內免增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：營業外收入-減免稅款 老師幫忙看看這么做分錄對嗎？不對的話怎么改正？
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老師 我們是小規模納稅人 季度沒有超過30萬 那我做賬還需要是 貸：主營業務收入 應交增值稅 嗎 我第一季度的帳還需要更改嗎 那我可以做賬是 借：銀行存款 貸：主營業務收入嗎
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可是我看不是說這個免交的增值稅要計入其他收益或者是營業外收入，要交企業所得稅的嗎？
是的，是要繳納所得稅的
所以老師這個應該怎么調整呀？
你要確認到營業外收入就是，貸：營業外收入 ，貸：主營業務收入? 負數
好的老師，我們是季度報稅，那我是不是可以直接將一個季度的主營業務收入中沒有確認的應交稅費做到一起？不需要一個一個修改吧？
是的，可以一筆調整的額
那如果數額比較大這個季度報稅的時候會不會有什么問題呀？
沒關系的，這個是可以的額
好的好的，謝謝老師
好的，客氣，幫到你就好????????????? ?????????????