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三、計算問答題1某生產企業為增值稅一般納稅人,2020年12月發生以下業務:(1)銷售給有長期合作關系的客戶10萬件貨物,價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元,給予5%的折扣,開具增值稅專用發票,在金額欄注明銷售額800萬元,折扣額40萬元;(2)銷售給A商場一批貨物,開具的增值稅專用發票上注明銷售額200萬元,A商場尚未付款提貨;(3)銷售庫存原材料,開具普通發票注明含稅價款24萬元;(4)銷售2010年2月購進的設備一臺,取得含稅銷售額6萬元,該設備賬面原值21萬元,已提折舊8萬元(該企業未放棄相關減稅優惠);(5)為生產免稅產品購入一批原材料,取得的增值稅專用發票上注明金額4萬元,增值稅稅額0.64萬元;(6)為生產應稅產品購進一批生產用原材料,取得的增值稅專用發票上注明金額600萬元,增值稅稅額96萬元,已支付貨款并已驗收入庫:支付不含稅運費10萬元,取得小規模納稅人申請稅務機關代開的增值稅專用發票。(其他相關資料:有關涉稅憑證合法且已通過稅務機關認證并在本月抵扣)要求:根據上述資料,按照下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數。(1)第(4)筆業務應納的增值稅

2022-11-06 12:10
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-06 12:12

你好同學,第4個應納增值稅=6/1.03*0.02

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