34、A公司2008年購入設備一臺,原價51000元,預計凈殘值1000元,會計上采用平均年限法計提折舊,折舊年限為4年,稅法規定折舊年限為2年,采用平均年限法計提折舊。假設其他因素不變,該企業當年稅前會計利潤為30000元,又無其他調整事項,適用的所得稅率為25%,該企業所得稅會計處理采用遞延法。 要求:計算該公司2008年有關所得稅費用、遞延稅款及應交所得稅,并作相應的會計處理。時間性差異 12500 怎么的出來的什么意思

某公司第1年12月購入生產用電子設備一臺，原值60000元，預計凈殘值為0,預計使用年限3年，會計.上采用年數總和法折舊，稅法要求采用年限平均法折舊。第2年末，該設備發生減值10000元。假定每年稅前的利潤總額為100000元，無其他所得稅相關事項，企業所得稅稅率為25%。采用資產負債表債務法核算所得稅。要求:計算第2年至第4年每年的應納稅所得額，并寫出這三年的所得稅會計分錄(金額保留整數)。

目的：練習所得稅費用的核算。資料：甲公司適用的所得稅稅率為25%，2019年利潤表中所列示的稅前會計利潤為200.000元。該公司核定的全年計稅工資總額為1000000元，2019年實際發放的工資為1020000元，當年投資收益中確認了國債利息收入55000元，因違反環保法規被處以罰款40000元。另外，該公司當年1月份開始計提折舊的一項固定資產原值為200000元，公司按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規定應當按直線法計提折舊，會計和稅法折舊年限均為10年，預計凈殘值為0。假定甲公司無其他納稅調整項目，且遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的年初數均為0。要求：(1)分析確定甲公司2019年的暫時性差異。(2)計算甲公司2019年應交所得稅稅額。(3)計算確定甲公司2019年遞延所得稅資產和當期所得稅費用。(4)做出甲公司確認2019年所得稅費用的會計處理。

(2)編制確認遞延所得稅和所得稅費用的會計分錄。 甲公司于 2018 年年初成立，當年實現稅前會計利潤 200 000 元,適用的稅率為 25%。當”年發生下列與納稅有關的事項: (1)會計上確認了2000元的國庫券利息收入，而按照稅法規定不交所得稅。(2)當年發生工資費用150000元，而按稅法核定的計稅工資為120 000元。(3)由于違法經營被罰款3000元。不近 (4)年初購入的一臺新設備，成本為10000元，預計無殘值，稅法規定采用直線法折舊，折舊年限為5年,會計上也采用直線法折舊,折舊年限為10年。要求:作出必要的會計處理。 老師 第三題怎么做

A公司2018年購入設備一臺，原價51000元，預計凈殘值1000元，會計上采用平均年限法計提折舊，折舊年限為4年，稅法規定折舊年限為2年，采用平均年限法計提折舊。假設其他因素不變該企業當年稅前會計利潤為30000元，又無其他調整事項，適用的所得稅率為25%，該企業所得稅會計處理采用遞延法。要求:計算該公司2018年有關所得稅費用、遞延稅款及應交所得稅，并作相應的會計處理。