同學(xué)你好！ 該固定資產(chǎn)2008年賬面價值=51000-（51000-1000）/4=38500元 而稅法折舊年限和會計不同，所以會產(chǎn)生差異，稅法口徑（計稅基礎(chǔ)）=51000-（51000-1000）/2=26000元 形成應(yīng)納稅暫時性差異38500-26000=12500元 產(chǎn)生的遞延所得稅負債=12500*25%=3125元 會計在稅前扣除的折舊費用是（51000-1000）/4=12500元，稅法允許稅前扣除的折舊費=（51000-1000）/2=25000元，應(yīng)納稅所得額調(diào)減25000-12500=12500元 當(dāng)期應(yīng)納所得稅額=（30000-12500）*25%=4375元 分錄為： 借：所得稅費用 7500 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 4375 遞延所得稅負債 3125 同學(xué)，這樣分析能理解嗎？文字較多，請認真閱讀哦，如有錯誤，請及時指正哦~

好的謝謝老師我認真閱讀下

是24小時都可以提問的嗎

時間性差異是什么意思

還有永久性差異什么意思，兩個怎么區(qū)分

投資收益是要怎么核算的

同學(xué)你好！ 可以提問的，老師在看到你的問題的時候會及時回復(fù)的哦~如果回復(fù)較遲，可能是老師沒有看到消息，請同學(xué)諒解哦~

遞延稅款是什么意思，不太懂，老師你分析的很詳細非常喜歡你

比較笨有些不太懂問的會詳細點

遞煙稅款是什么意思，什么情況需要添加分錄

同學(xué)你好！ 老師這邊收消息有點延時哦！ 時間性差異是指稅法與會計準(zhǔn)則在確認收益、費用或損失時的時間不同而產(chǎn)生的稅前會計利潤與應(yīng)納稅所得額之間的差異，這種差異在以后期間是能夠轉(zhuǎn)回的，比如：存貨跌價準(zhǔn)備，計提當(dāng)期不允許稅前扣除，但是在存貨實際發(fā)生損失的期間，允許稅前扣除。而永久性差異以后期間是不允許轉(zhuǎn)回的，比如：稅收滯納金，當(dāng)期不允許稅前扣除，以后期間也不能扣除。同學(xué)，老師這樣分析，能理解嗎？

同學(xué)你好！ 具體說的是哪里的投資收益呢？因為涉及投資收益核算的知識點很多，比如：交易性金融資產(chǎn)，債權(quán)投資，長期股權(quán)投資等！~

好的 謝謝老師 我有問題可以直接找你問嗎 還是不能固定你的 是隨機的

你解答的好詳細

投資收益怎么核算；還有遞延稅款這個

同學(xué)你好！ 這個是隨機的哦！~我們的老師都很專業(yè)的，同學(xué)不用擔(dān)憂哦！~ 遞延稅款是由于時間性差異產(chǎn)生的稅前會計利潤與應(yīng)納稅所得額之間的差異而影響所得稅的金額。

同學(xué)你好！ 關(guān)于什么時候?qū)懛咒浀膯栴}，老師的習(xí)慣是在分析每一筆經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的時候都用分錄來表示，這樣方便計算出每個會計科目的金額哦！~

名詞解釋這些概念要怎么背誦，好記下來呢

同學(xué)你好！ 建議理解記憶哦，用自己的方式記住，然后再用專業(yè)俗語梳理一下哦！~

好的，謝謝老師

24小時可以提問嗎

提問次數(shù)會有限制嗎