一、1.您單位未填報A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》，該表適用于發生資產折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調整，均須填報，請核實。二、1.您單位申報表A000000《企業基礎信息表》“104從業人數”為：【5】人，季度預繳申報表中填報的從業人數的季度平均值為：【4】人，請核實。三、1.您單位申報表A000000《企業基礎信息表》“103資產總額”為：【33.2】萬元，季度預繳申報表中填報的資產總額的季度平均值為：【29】萬元，請核實。四、1.根據財稅﹝2018﹞51號文件規定，自2018年1月1日起，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》第5行2列職工教育經費的實際發生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請確認職工教育經費支出是否完整填報。年報的時候提出這個是要怎么改這個要更改也改不了

1、請問企業所得稅季報表中的資產加速折舊、攤銷(扣除）優惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產，到了9月份已經計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產一次性扣除的優惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業外支出，我方在企業所得稅前扣除的憑證除了債務重組協議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發票嗎？

問題1老師我是房建工程山東項目，公司在北京，一般計稅，比如7月份產生甲方給我結算100萬，我付出分包款50萬。差額50萬預交2，這個納稅義務時間，是不是和平時申報時間在次月8月份1-15號之間申報預交表可以嗎？ 問題2 在機構地北京繳納7個點時候，什么時候申報？也是8月份1-15號申報期，申報完對吧？這樣理解嗎？還是可以延后？ 問題3比如我們這次甲方撥款100萬，我分包發票150萬，我就不需要預交了，對吧！還的正常填寫預交表嗎？還是機構地，電子稅務局直接正常申報，預交和正常申報我搞不明白時間順序！ 問題4老師針對 整個項目下來我考慮這個人工材料 機械比例，讓對方開發票，還是針對

甲公司主要從事電器配件的生產與銷售，2019年度有關財務資料如下：（1）銷售收入8000萬元，利潤總額1000萬元。（2）發生財務費用600萬元，其中支付給非關聯方乙公司的借款利息400萬元，年利率為8%，金融機構同期同類貸款利率為6%。（3）發生符合條件的廣告費和業務宣傳費1250萬元。（4）發生與生產經營有關的業務招待費70萬元。（5）通過紅十字會向災區捐贈150萬元。（6）3月份購進一臺機器設備并投入使用，取得的增值稅專用發票注明金額600萬元，已抵扣增值稅進項稅額96萬元。甲公司按照5年直線法計提了折舊。該設備不符合加速折舊的條件，稅法規定的最低折舊年限為10年，不考慮凈殘值。（7）支付符合條件的殘疾職工工資30萬元。已知：各項支出均取得合法有效憑據，并已作相應的會計處理；其他事項不涉及納稅調整。要求：根據企業所得稅法律制度的規定，不考慮其他因素，分析回答下列小題，答案中的金額用（萬元）表示。（1）計算甲公司2019年度企業所得稅匯算清繳時利息支出應調增的應納稅所得額。

業為居民企業,從事藥品制造,是增值稅一般納稅人,屬于小型微利企業2022年實現會計利潤200萬元,有關資料如下(1)取得不含稅中成藥銷售收入2000萬元,(2)發生管理費用400萬元,其中含與生產經營業務有關的業務招待費支出40萬元,自行研發新技術相關費用120萬元,(3)發生銷售費用800萬元,其中含廣告費和業務宣傳費650萬元,(4)發生財務費用80萬元,其中4月30日向非金融業借款500萬元用于生產經營,支付了利息費用40萬元(同期同類銀行貸款年利率為6%)。(5)"營業外支出”中包括,通過企業行政部門直接對貧困地區捐款107元;向工商局納的罰款8萬元:向原材料供應商支付的違約金25萬元()中企業在2022年共計提固定資產減值準備22萬元,全部營稅務機關核定。要求:根據上述資料及企業所得稅法律制度的有關規定,回答下列問題。填空題第17題19分1)甲企業管理費用應調整的企業所得稅應納稅所得額。業務招待費調整填空1]萬元研發費用調整填空2]萬元2)甲企業銷售費用應調整的企業所得稅應納稅所得額=[填空3]萬元3)甲企業財務費用應調整的企業所得稅應納稅所得額=填空4]萬元