某電器制造企業，2019年主要經營情況如下： ??（1）產品銷售收入3000萬元，銷售成本1500萬元 （2）銷售稅金及附加12萬元 （3）銷售費用200萬元（含廣告費100萬元） ??（4）管理費用 500萬元（含招待費 20萬元，辦公室房租36萬元，存貨跌價準備2萬元， 支付關聯企業的管理費10萬元，投資者家庭財產險15萬元） ??（5）投資收益25萬元（含國債利息6萬元、從深圳聯營企業分回稅后利潤 34萬元、權益法計算投資某公司損失15萬元） ??（6）營業外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款 （7）取得符合不征稅條件的財政撥款80萬元，計入營業外收入 （8）符合條件的轉讓技術所有權，取得轉讓收入80萬元，轉讓成本10萬元，轉讓稅費2萬元，凈額計入營業外收入 ??其他補充資料：①當年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；②企業已預繳稅款 110萬元 ??計算：（l）所得稅前可扣除的銷售費用 ????????（2）所得稅前可扣除的管理費用 ???????（3）計入計稅所得的投資收益 ???????（4）應計入應納稅所得額的營業外收入 ???????

老師您好，這邊有兩道題第一題是國家重點扶持的高新技術企業，2021年度利潤總額為800萬元，營業外支出為100萬元，分別為向稅務機關支付的稅收滯納金30萬元，支付的罰款20萬元，贊助費50萬元，除此外無其他納稅調整項目，則2021年應該繳納企業所得稅＝(800+30+20+50)×15％＝135第二道題是甲公司為居民企業，銷售商品收入5000萬元，出售設備收入20萬元，轉讓土地使用權收入300萬元，從其直接投資未上市居民企業分回股息收益100萬元，稅收滯納金3萬元，贊助支出30萬元，被沒收財產損失20萬元，環保罰款50萬元，其他可在稅前扣除的成本費用稅金合計3500萬元，應納所得稅額＝5000+20+300+100-100-3500=1820為什么第一題需要計算稅金滯納金第二題不用呢

老師，您好，目前有一家小規模企業需要注銷，年收入280萬，凈利潤14萬，預付470萬，預收530，應付18萬，應收12萬，其他應付100萬，其他應收160萬，庫存14萬，實繳0，所有者權益13萬，請問如果預付都取得不了發票，目前這樣的情況，如果需要注銷繳稅金額大概多少，分別是繳納哪些稅？

(11)賣出某商品發幕價100萬。增值稅稅率13%，代付運費2萬，包裝物租金5萬，請問應收賬款記多少?A100B113C115D.1203日賣出商品200萬元，增值稅稅率13%，賣家給了59商業折扣。同時給了現金折扣3101/23并強調現金折扣不包括增值稅。根據以上內容，回答(12)-(14)題。(12)如果買家9日付款項，需要交多少?A190B209C2147D226(13)“N/30”什么意思?A30日內需要付款BN天內付款有3%的優惠CN天內付款有30%的優惠D30天內付款有N%的優惠(14)現金折扣和下相關?A主營業務收入B其它業務收入C銷售費用D財務費用(15)以下會使所得稅費用降低?A稅率升高B應納稅額增加C年內遞延所得稅資產增加D年內遞所得稅負增加(16)初賬準方余額18萬，內收到了一已經認為賬的10萬，為了年底壞賬準備達到貸方余額40萬，我們需要計提多少壞賬準備?A2萬B12萬C22萬D.32萬(17)以下哪項不影響利潤總額?A營業外收入B所得稅費用C營業利潤D其他業務收入(18)某固定資產初始成本8

我的2023年年末未分配利潤是100萬，其中包含2023年我預提了費用12萬，在2024年一月份收到了2023年費用發票8萬，我做的分錄是在01月先把預提的費用分錄沖銷借其他應付款-預提費用12萬，貸：利潤分配-未分配利潤12萬，收到的費用發票分錄是，借利潤分配-未分配利潤，應交稅費-待抵扣進項稅額，貸：庫存現金。目前看報表2023年年末的報表體現未分配還是100萬，2024年02月份報表，假如一月二月合計的本年利潤是20萬。2月末的資產負債表報表未分配利潤應該是100+20+12-8=124萬，那么五月底之前的匯算清繳提報報表是選擇區間2023.01.01至2023.12.31還是哪個區間呢，如果按照2023年的區間選擇的話，那未分配利潤就不準確了呢。老師看看我上面表達的有沒有問題？詳細給指點一下？感激！