Q
小規模納稅人開具專用發票，如何進行賬務處理
2022-10-19 15:56
2022-10-19 15:56
借：應收賬款 貸：主營業務收入? ?????? 應交稅費-應交增值稅
相關問題討論
借：應收賬款
貸：主營業務收入?
?????? 應交稅費-應交增值稅
2022-10-19
您好
因為你是小規模納稅人,小規模納稅人收到增值稅專用發票時,因進項稅不能抵扣,所以抵扣聯沒有實際作用,你把抵扣聯和發票聯全部粘在憑證上就可以了.(如果你是一般納稅人,則抵扣聯是用來抵拓進項稅的)
借:原材料(價稅合計,說明增值稅進了原材料成本)
貸:銀行存款(或現金、應付賬款等)
2020-12-03
你好，學員
1、價稅合計入賬
2、這個沒事的，賬面不體現進項稅的，稅務局系統不會的，因為已經登記小規模納稅人了
2023-08-13
主營業務收入=收款金額÷（1%2B1%）
增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
計提附加稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅：?
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
2023-09-06
小規模納稅人收到專用發票，按含稅價入賬。不會影響稅負率
2020-12-30
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小規模納稅人開專票如何賬務處理
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