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小規模納稅人開專票如何賬務處理

2023-09-06 15:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-09-06 15:08

主營業務收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 計提附加稅 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅:? 借:應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加??????

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主營業務收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 計提附加稅 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅:? 借:應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加??????
2023-09-06
借:應收賬款 貸:主營業務收入? ?????? 應交稅費-應交增值稅
2022-10-19
您好 因為你是小規模納稅人,小規模納稅人收到增值稅專用發票時,因進項稅不能抵扣,所以抵扣聯沒有實際作用,你把抵扣聯和發票聯全部粘在憑證上就可以了.(如果你是一般納稅人,則抵扣聯是用來抵拓進項稅的) 借:原材料(價稅合計,說明增值稅進了原材料成本) 貸:銀行存款(或現金、應付賬款等)
2020-12-03
同學你好 轉出就可以了
2021-09-18
你好,小規模納稅人開專票的稅額是必須得交的,借銀行存款,貸主營業務收入,應交稅費—未交增值稅。普票不超30萬,可以記入銷項稅額,年底統一轉到其他收益。
2024-11-26
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