老師：我是小規模企業總包：借：應收賬款84353.91，貸：工程結算81897，應交稅費-應交增值稅2456.91。分包（普通發票直接按含稅金額入帳）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，貸：應付賬款25000。扣除分包款后計算的稅額：如果按借：應交稅費-應交增值稅（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，貸：應交稅費-未交增值稅1728.75。但是這種情況就是會出現應交稅費-應交增值稅的貸方余額，即：2456.91-1728.75=728.16。這個728.16余額怎么處理？需要做什么賬務處理
您好 收到分包發票的時候 借方應該有應交稅費-應交增值稅的 就是分包發票扣除的稅額 借：工程施工-合同成本-分包成本， 25000-728.16=24271.84 借：應交稅費-應交增值稅 25000/1.03*0.03=728.16 貸：應付賬款25000
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老師我想問一下，你幫我看看。我們是勞務分包，簽的合同全是清包工，簡易計稅3% 預繳時： 借：應交稅費—預繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 5 主營業務收入 月末： 借：應交稅費—未交增值稅 6 應交稅費—簡易計稅 5 貸：應交稅費—預繳增值稅 11 我月末結轉的這筆分錄對嗎？還是預繳也是： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款 開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 主營業務收入 月末不需要結轉，也不通過未交增值稅，直接看簡易計稅余額 下月： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款
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老師：我是小規模企業總包：借：應收賬款84353.91，貸：工程結算81897，應交稅費-應交增值稅2456.91。分包（普通發票直接按含稅金額入帳）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，貸：應付賬款25000?？鄢职詈笥嬎愕亩愵~：如果按借：應交稅費-應交增值稅（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，貸：應交稅費-未交增值稅1728.75。但是這種情況就是會出現應交稅費-應交增值稅的貸方余額，即：2456.91-1728.75=728.16。這個728.16余額怎么處理？需要做什么賬務處理
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老師：我是小規模企業總包：借：應收賬款84353.91，貸：工程結算81897，應交稅費-應交增值稅2456.91。分包（普通發票直接按含稅金額入帳）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，貸：應付賬款25000?？鄢职詈笥嬎愕亩愵~：如果按借：應交稅費-應交增值稅（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，貸：應交稅費-未交增值稅1728.75。但是這種情況就是會出現應交稅費-應交增值稅的貸方余額，即：2456.91-1728.75=728.16。這個728.16余額怎么處理？需要做什么賬務處理
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老師請問：我們有一個工程項目開的是3%的施工費發票，這個分錄做借：應收賬款，貸：主營業務收入、應交稅費——簡易計稅，當產生材料付款時做的：借：施工成本，貸應交稅費——簡易計稅、銀行存款。請問：這里的應交稅費——簡易計稅月底的余額需要象應交稅費——增值稅——進/銷項稅額科目余額一樣結轉到應交稅費——未交增值稅這個科目嗎？
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老師月末增值稅的賬務處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 問題1:如果進項多，有留抵的進項還用月末結轉增值稅嗎？ 問題2:月末結轉到未交增值稅，只是針對進項和銷項兩個明細嗎，如果其他增值稅三級科目也有余額，需要結轉嗎？ 問題3:問什么要做這樣的結轉，月末我直接根據進項銷項的差額，直接結轉到應交稅費-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦
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2023年12月10號開具了兩張增值稅發票，銷售蘆葦包然后2023年12月18號個體工商戶注銷，后發現發票開具單價錯誤后恢復服務登記，2023年12月28號對開錯的兩張發票，開具了紅字發票，然后2024年1月份開具了正確單價的兩張藍字發票，請問這兩張藍字發票在個人所得稅上應計入哪個稅款所屬期，或者說應該具體如何處理？（這個個體工商戶23年為定期定額征收，24年為查賬征收）
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請問一件代發商品何時確認收入繳納增值稅
粵公網安備 44030002003870號
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小規模企業收到普通發包不是全額入賬嗎
小規模企業收到普通發包不是全額入賬? 可以扣繳分包的金額后繳納增值稅啊 這個增值稅不入成本啊
老師：那我這申報表填的對嗎？
請問84353.91是含稅的金額么
84353.91是含稅金額
您專用發票開具金額多少？
含稅84353.91，不含稅81897
那要按照這個填在增值稅申報表1? 2欄里面啊
12欄是免稅，我開的專票不免稅啊
不是12欄 是主表的 1 跟2欄
是呀，我主表就是填的1欄和2欄啊，你是說我1欄和2欄不該填“57625.16”，應該填“81897”嗎？如果這樣填，那分包抵扣的填哪一欄
分包抵扣的稅額填應納稅稅額減征額欄次
是不是還需要填減免稅申報表？
《增值稅納稅申報表附列資料（表三）》應稅服務的扣除項目
填減稅性質還是免稅性質？代碼怎么選
填寫《增值稅納稅申報表附列資料（表三）》應稅服務的扣除項目 對應建筑服務欄次 您沒有附表三對么 那附列資料 這個表格有沒有么
沒有，只有我剛發的3個表和附加稅表
3個表沒有附列資料嗎？ 我看見好像有的啊 就是可以填分包扣除的 第一個截圖