老師我想問一下，你幫我看看。我們是勞務分包，簽的合同全是清包工，簡易計稅3% 預繳時： 借：應交稅費—預繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 5 主營業務收入 月末： 借：應交稅費—未交增值稅 6 應交稅費—簡易計稅 5 貸：應交稅費—預繳增值稅 11 我月末結轉的這筆分錄對嗎？還是預繳也是： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款 開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 主營業務收入 月末不需要結轉，也不通過未交增值稅，直接看簡易計稅余額 下月： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款

老師：我是小規模企業總包：借：應收賬款84353.91，貸：工程結算81897，應交稅費-應交增值稅2456.91。分包（普通發票直接按含稅金額入帳）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，貸：應付賬款25000。扣除分包款后計算的稅額：如果按借：應交稅費-應交增值稅（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，貸：應交稅費-未交增值稅1728.75。但是這種情況就是會出現應交稅費-應交增值稅的貸方余額，即：2456.91-1728.75=728.16。這個728.16余額怎么處理？需要做什么賬務處理

老師：我是小規模企業總包：借：應收賬款84353.91，貸：工程結算81897，應交稅費-應交增值稅2456.91。分包（普通發票直接按含稅金額入帳）：借：工程施工-合同成本-分包25000成本，貸：應付賬款25000。扣除分包款后計算的稅額：如果按借：應交稅費-應交增值稅（84353.91-25000）/1.03*0.03=1728.75，貸：應交稅費-未交增值稅1728.75。但是這種情況就是會出現應交稅費-應交增值稅的貸方余額，即：2456.91-1728.75=728.16。這個728.16余額怎么處理？需要做什么賬務處理

老師請問：我們有一個工程項目開的是3%的施工費發票，這個分錄做借：應收賬款，貸：主營業務收入、應交稅費——簡易計稅，當產生材料付款時做的：借：施工成本，貸應交稅費——簡易計稅、銀行存款。請問：這里的應交稅費——簡易計稅月底的余額需要象應交稅費——增值稅——進/銷項稅額科目余額一樣結轉到應交稅費——未交增值稅這個科目嗎？

老師月末增值稅的賬務處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 問題1:如果進項多，有留抵的進項還用月末結轉增值稅嗎？ 問題2:月末結轉到未交增值稅，只是針對進項和銷項兩個明細嗎，如果其他增值稅三級科目也有余額，需要結轉嗎？ 問題3:問什么要做這樣的結轉，月末我直接根據進項銷項的差額，直接結轉到應交稅費-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦