小企業會計準則

查補的收入如何體現呢？我查了百度好多用以前年度損益調整，以前年度損益調整是查補增值稅，所得稅之和嗎？還是增值稅+所得稅+收入額

你好；? 借 銀行存款 貸利潤分配-未分配利潤 ；貸應交稅費-應交增值稅；? 借??利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費- 應交企業所得稅 ； 繳納：借應交稅費-應交增值稅；應交稅費- 應交企業所得稅 ；? 貸銀行存款? ?

好的，謝謝

老師，麻煩問下補記收入后需要補提成本嗎？

不客氣的； 幫到你就好； 滿意請給予評價

老師，麻煩再問下補記收入后，需要補提成本嗎

人家是按查補的收入減去去年的虧損，算的企業所得稅。我再補提成本的話企業所得稅的稅額就會不一致吧

你好； 你收入做了。 成本 對應沒有做的；都做進去哈； 是的?

補提成本后我今年的成本就會增多，虧損就會增大哦。這樣合適嗎

你好； 不是你今年成本； 是往年的成本哈；? 不是直接在22年增加你22年成本??

那我怎么所分錄呢

?借 銀行存款 貸利潤分配-未分配利潤 ；貸應交稅費-應交增值稅；? 借??利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費- 應交企業所得稅 ； 繳納：借應交稅費-應交增值稅；應交稅費- 應交企業所得稅 ；? 貸銀行存款? ? ? 借利潤分配-未分配利潤 貸銀行存款

我說的補提成本的分錄

你好；? ?最后一筆就是補做成本的支出? ；? ? ?借利潤分配-未分配利潤 貸銀行存款 ；就看你啥方面的成本了? ?

不補提可以嗎？這樣本年利潤的期末數就和補繳企業所得稅的數額一致

補提了的話，就不用交那么多的所得稅了。稽查查補所得稅的時候沒有扣成本，直接收入-上年度虧損

我可以把利潤分配-未分配利潤換成本年利潤嗎？之前沒有利潤分配-未分配利潤，全部在本年利潤科目下

? ?不可以哈； 你不是22年的數據哦；? 不計提 到時你 賬實不對??

好的，謝謝