2019年12月1日,開出現金支票,提取備用金8000元。 2019年12月1日,向銀行申請銀行本票460000元,手續費2元 2019年12月1日,北京市鼎盛家具有限責任公司對生產部門采用定額管理的方式撥付備用金,對非生產部門采用非定額備用金制度。撥付給涂裝車間8000元備用金撥付給業務部門5000元備用金 2019年12月2日,辦公室主任穆遙從外地出差回來,報銷差旅費并交回剩余現金。 2019年12月2日,向悅享家具生活購物超市銷售商品,其中240#辦公桌300張,單價830元;120#辦公桌400張,單價460元;木老板桌15套,單價17300元;櫸木組合 柜10套,單價6600元 2019年12月2日,上交上月五險一金和個人所得稅 2019年12月3日,用網銀支付上月水電費 2019年12月3日,收到隆福家具廣場預付的貨款60000元。 2019年12月3日,企業使用銀行本票進行材料采購,購買三聚氰板2400張, 單價162元,材料已驗收入庫。

大學生王紅應聘到家香酒業公司從事出納工作，在經過了一個月的短暫培訓后，熟悉了出納崗位的工作職責及主要工作內容，于2019年8月末接管出納工作，該公司2019年8月末庫存現金余額為2000元，9月發生有關庫存現金業務如下： （1）9月1日，簽發現金支票一張，從銀行提取3000元以備零星開支。 （2）9月4日，行政辦公室購買辦公用品，以現金400元付訖。 （3）9月10日，銷售部李華出差，預借差旅費1500元，以現金支付 （4）9月12日，李華出差回來報銷差旅費1800元，差額以現金補付。 （5）9月20日，清查庫存現金短缺100元，原因待查。 （6）9月21日，現金短缺原因查明，為出納員王紅工作失誤造成，由其負責賠償，尚未收到王紅賠款。 （7）9月23日，收到王紅現金賠款。 （8）9月末，該公司庫存現金余額應為多少？ 要求：根據上述業務（1）—（7）編制會計分錄，并計算月末庫存現金的余額

1、（1）甲公司（一般納稅人）于2021年7月8日，根據購銷合同，以轉賬支票預先向丁公司支付部分貨款30萬元。（2）7月18日，收到丁公司發來的A材料，增值稅專用發票注明：金額100萬元，稅額13萬元，材料入庫。（3）8月8日，以現金支票補付A材料剩余款。（4）假設甲公司7月18日，收到并入庫A材料，同時以轉賬支票補付剩余款。2、2021年9月9日，甲公司以現金給公司職工張三代墊住院押金6000元。3、2021年9月19日，因經營租賃乙公司設備，以轉賬支票支付押金20000元。4、（1）2021年1月1日，甲公司銷售部向財務部支取現金10000元（作為備用金）。（2）1月18日，銷售部部長到財務部報銷費用3600元，以現金付訖。（3）2021年12月31日，銷售部部長到財務部報銷費用8600元，同時交回現金1400元。要求：作出會計分錄，8點30分前上交，可單發給我，也可發至班級微信群

勝利公司為增值稅一般納稅人，2019年8月31日，“庫存現金”賬戶余額1500元“銀行存款”賬戶余額425800元。2019年9月，勝利公司發生如下經濟業務: (1)2日，開出現金支票從銀行提取備用金5000元。 (2)5日，銷售產品，價款20000元，增值稅稅額2600元，收到轉賬支票一張，填制進賬單并辦妥收款手續。 (3)10日，出售廢舊物資，收到現金 500元。 (4)10日，購買辦公用品400元，增值稅稅額52元，款項以現金支付。(5)11日，支付上月電費25000元，增值稅稅額3250元，開出支票付訖。 (6)15日，以現金1000元報銷業務員李利業務招待費(普通發票)。(7)21日，收到銀行付款通知，支付第三季度存款利息1500元。(8)28日，在現金清查中，發現長款 180 元，原因待查。(9）29日在現金清查中，發現短款120元，原因待查。 要求: 根據上述經濟業務編制相關會計分錄。

飛揚公司為小規模納稅人，2019年12月3日行政部購入辦公用品取得一張普票并以現金支付。2019年12月9日銷售部報銷業務招待費并以現金支付。