老師好，一般納稅人，本月銷項稅額10萬，進項稅額15萬，就是有留底5萬，對嗎？這個5萬是體現(xiàn)在1月申報時的申報表上嗎？謝謝！

老師好，一般納稅人，8月銷項稅是10萬，進項稅是12萬，表示這個月不用交增值稅。增值稅申報表中，第11行銷項稅額為10萬，第12行進項稅為12萬，第35行本期應補稅額顯示0，正確嗎？謝謝！

請問老師，在本年10月份增值稅納稅申報表附列資料（一）中，未開具發(fā)票列，銷售額填20萬，銷項（應納）稅額填2.6萬。 11月份本表未開具發(fā)票列銷售額填-20萬，銷項應納稅額填-2.6萬。 請問： （1）若是我11月份開發(fā)票10萬，稅1.3萬，那么，11月份未開具發(fā)票列是否銷售額應填-10萬，銷項應納稅額-1.3萬？ （2）若是我11月份開具發(fā)票收入10萬，另外10萬元收入第二年1月開具呢，第二年1月的未開票收入列也是銷售額-10萬，銷項應納稅額-1.3萬嗎？謝謝

甲公司系增值稅一般納稅人。本年10月份銷項稅額為110萬元,當期認證抵扣的進項稅額為155萬元。11月份銷項稅額為320萬元,當期認證抵扣的進項稅額為240萬元;11月部分鋼材被盜,應轉(zhuǎn)出進項稅額61萬元，被盜鋼材報經(jīng)批準計入營業(yè)處支出。12月10日,申報繳納11月份增值稅(相關附加稅費略)。要求：甲公司10月、11月應交增值稅是多少，并對相關業(yè)務進行賬務處理。

老師好：一般納稅人主表第30行，正常等于上期應納稅額，但存在二次更正申報情況下，該怎么填？比如：要第2次更正2019年6月申報表，5月份正常申報已繳增值稅2萬，2021年10月第1次更正申報，補繳增值稅1萬，現(xiàn)更正6月份申報表，主表30行本月數(shù)填2萬還是3萬？