出口退稅那個金額已經用借：銀行存款 貸：其他應收款（出口退稅）做了，其實這個是上個月退的稅 也就是所屬期7月份退稅 8月收到款

那你申請退稅的時候，借其他應收款，貸應交稅費，出口退稅，不是嗎？

收到了錢，借銀行存款，貸其他應收款。

是的 這樣就可以把出口退稅那個科目結平是吧

所以這部分出口退稅是不需要再進行進項轉出的是吧

這個的話如果一定要計提增值稅 又如何計提呢 感覺好像不平

是的 不轉出 借應交交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅2 貸應交稅費未交增值稅2萬 這個就是結轉的

老師，幫忙看看那個圖片上的要怎么整

借應交稅費應交增值稅銷項453692.56 應交稅費出口退稅17372.26 應交稅費應交增值稅進項轉出3418.88 貸應交稅費應交增值稅進項460009.59 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

借貸方不平吧

轉出未交增值稅這個金額調整 那你的上期留底在哪個科目里面？

上期留抵還是在進項稅額那里放著

借應交稅費應交增值稅銷項453692.56 應交稅費出口退稅17372.26 應交稅費應交增值稅進項轉出3418.88 貸應交稅費應交增值稅進項460009.59?19306.59 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅-4832.48 留底4832.48

這樣分錄的進項稅額豈不是跟實際抵扣不一致了