分錄有點不懂，原會計沒有做抵扣賬務分錄處理，直接減了

那結轉需要繳納的增值稅怎么做的？

更不明白，我做3步的分錄我的賬面上，進項稅額借方 就多了。轉出未交增值稅和未交增值稅貸方都有余額，

你能解釋一下你上面的分錄是什么意思嗎？

借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。 第一個是結轉銷項， 第二個結轉進項， 第三個結轉需要繳納的增值稅。

結轉我本月應交稅

不是這個意思 這是銷項和進項結轉的 結轉銷項和進項的， 不是結轉需要繳納的增值稅

老師，那我再問一下，我現在未交增值稅貸方有余額說明我這是我應交而未交的稅。 但是前期留抵稅額已經做了賬務處理，進項稅轉出這個科目已經平了。那么我實際應交的稅應該是我未交增值稅貸方余額減除留抵稅額，這一步我怎么做分錄

是 之前在完整科目寫一下

借：應交稅-銷項稅 100 貸：應交稅-進項稅 40 應交稅-轉出未交增值稅60 借：轉出未交增值稅60 貸：未交增值稅 60 現在60就是我的應交稅是吧？ 但是現在還有留抵稅額，可是留抵稅額的賬面是平的呢？老師幫我想一下，很急，要結賬

是的 留底在進項這個科目 借轉出未交 貸進項 借未交增值稅 貸轉出未交增值稅 和你60對比下不就可以了

可是我現在賬面上除了未交增值稅貸方有余額，其他沒有余額啊，我怎么結轉啊