老師，之前多算收入，多交稅，現在沖收入，要少交稅，怎么確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債啊？ 借：以前年度損益調整—主營業務收入 49［50/（450+50）×490］ 貸：合同負債 49 借：遞延所得稅資產 12.25（49×25%） 貸：以前年度損益調整—所得稅費用 12.25
同學你好、你提問的這個知識點應該跟那道題是一樣的吧。新會計準則規定、合同負債是指已收取合同對價而應該向客戶轉讓商品的義務。在本題中，提供維修服務的價款已經收取、但是維修服務還沒有提供、所以要將維修服務對應的價款部分計入合同負債。接下來再考慮遞延所得稅，按照稅法的角度收到錢就交稅、也就是說合同負債對應的價款部分已經交稅、那么未來合同負債轉到收入的時候是不是就不用交稅了、所以產生可抵扣暫時性差異、即計入遞延所得稅資產這個會計科目
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以前年度損益調整、遞延所得稅資產（負債）、應交稅費-應交所得稅、利潤分配-未分配利潤，再資產負債表日后事項這個章節，，借貸一般是什么樣的？怎么確定的
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老師，遞延所得稅資產表示現在交稅以后少交稅嗎？遞延所得稅負債，現在不交稅以后多交稅嗎 借：遞延所得稅資產 12.25（49×25%） 貸：以前年度損益調整—所得稅費用 12.25
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老師，之前多算收入，多交稅，現在沖收入，要少交稅，怎么確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債啊？ 借：以前年度損益調整—主營業務收入 49［50/（450+50）×490］ 貸：合同負債 49 借：遞延所得稅資產 12.25（49×25%） 貸：以前年度損益調整—所得稅費用 12.25
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老師，圖一和圖三兩個框框沒有懂。圖一，先確認預計負債和遞延資產，在實際支付時，所得稅是調整的轉回的遞延資產和多支付100萬抵扣的所得稅。圖三那題我也是同樣的邏輯做的，借：以前年度損益調整，貸：遞延所得稅資產。借應交稅費（90-80）*25%，貸以前年度調整所得稅 （90-80）*25%。但是為答案是直接90*25%呢
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老師，您好，請問在資產負債表日后調整事項補提報告年度的壞賬準備， 借：以前年度損益調整～信用減值損失 貸：壞賬準備 借：遞延所得稅資產 貸：以前年度損益調整～所得稅費用 這個以前年度損益調整為什么不做交當年的所得稅分錄呢？
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