多確認了49元收入，應是合同負債，這里分錄對嗎

之前多交稅了，改成合同負債，應該減少稅吧

多交稅，未來少繳稅的，確認遞延所得稅資產

這個寫的沒有問題的，學員

可是老師，分錄原本做錯了，這個是改過的，沖了一部分收入改成合同負債，那這個分錄應是沖一部分稅，可它是多交稅

多多繳納的，本期利潤收入減少，少交稅的

老師，原本之前那個多交稅的分錄是怎么樣的 借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交增值稅-應交所得稅費用

腦子轉不過來怎么，怎么一下子變遞延所得稅資產了

多交稅，未來少繳稅的，確認遞延所得稅資產，但是利潤減少要少交稅，未來多交稅，應該確認遞延所得稅負債吧

合同負債在會計上的定義是未履約先付款。 在會計上不確認收入，但是稅法上確認收入。 它的賬面價值是根據收入準則而確認的金額，計稅基礎則為0，所以要確認遞延所得稅資產。

老師，原本之前那個多交稅的分錄是怎么樣的 借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交增值稅-應交所得稅費用 這個是多計提的，后期不用交納了沖回即可的

腦子轉不過來怎么，怎么一下子變遞延所得稅資產了 有沒有跨年的，學員，沒有的話，不用確認遞延的

多交稅，未來少繳稅的，確認遞延所得稅資產，但是利潤減少要少交稅，未來多交稅，應該確認遞延所得稅負債吧 這個講的前提是跨年了

合同負債在會計上的定義是未履約先付款。 在會計上不確認收入，但是稅法上確認收入。 它的賬面價值是根據收入準則而確認的金額，計稅基礎則為0，所以要確認遞延所得稅資產。 你好，是的，你說的是對的

謝謝老師一一解答，優秀的老師