Q
1、收到團款、保險費 借：銀行存款2957.59 財務費用 7.41 貸：主營業務收入（2960-167.55）2792.45 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（2960/1.06*0.06） 167.55 其他應付款-代收保險費 5 2、轉給別的團 借：主營業務成本2900.8（2960*0.98） 貸：銀行存款 2900.8 3、支付給別的團的費用中如果有可以從銷項稅額中扣減的金額做如下分錄： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減） 貸：主營業務成本（支出可抵減金額/（1+6%）×6%） 旅游服務業收團款，扣完點后將余款轉給別的團，以上分錄怎么體現差額征稅！
2022-08-13 20:13
2022-08-13 20:19
你好！應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）……類似進項稅額可以抵減銷項稅額的 （體現差額征稅）
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?但之前那個老師回答說這個不是我對應成本計算出來的稅，而是我要拿回來的進項專票的稅
差額不是收入和我的成本的差額嗎
我的成本就是支付給別的團的費用，這部分計算銷項抵減，不才是差額征稅嗎？
是的，你的理解很對
但我是一般納稅人，別的團開過來的票是普票，都是旅游業，不是不管專票還是普票都可以抵，可以差額嗎
是的，普票也可以差額計稅的
那最后那個分錄的銷項抵減稅額就是(2900.8/1+6%)×6%
是的，你的理解很對
好的，謝謝
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝