老師，我們是不動產租賃行業(yè)，在二季度預收了幾家一年的租賃費，按預收款確認了一年的增值稅有一萬多，但是收入是按月確認的，二季度收入一共是25萬，5%的稅率，小規(guī)模，季度沒有超過45萬，我是直接把這1萬多的增值稅結轉到營業(yè)外收入—減免稅款嗎
你好，可以的，可以這么做的。
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老師好，我是小規(guī)模納稅人，我們廠房出租合同期開始是7月份開始的，我是按季度開房租發(fā)票確認收入(平常銷售收入和房租收入都在30萬以下，都是免增值稅的），按季度計提廠房折舊和土地攤銷的。 然而這個季度銷售貨物的收入就超過了30萬，代開了專票，已交了增值稅。我想請問可以把這個季度的房租收入發(fā)票放到下季度一起開嗎？如果下季度的收入不超過30萬的話，那就想當于這個季度和明年第一季度的房租收入的增值稅都免了?？扇绻@樣的話，那我這個季度應計提的廠房折舊和土地攤銷也可以一起放到明年的第一季度嗎？ 我主要是想把成本和收入放在同一期。謝謝！
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老師，小規(guī)模一次預收三年租金例如不含稅360萬，做賬的時候一次確認銷項=360*5%=18萬，季度確認收入30萬，再填寫申報表的是填30萬嗎，這樣一次確認的銷項還是不用交稅，把18萬結轉到營業(yè)外收入，對嗎
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老師，我們是不動產租賃行業(yè)，在二季度預收了幾家一年的租賃費，按預收款確認了一年的增值稅有一萬多，但是收入是按月確認的，二季度收入一共是25萬，5%的稅率，小規(guī)模，季度沒有超過45萬，我是直接把這1萬多的增值稅結轉到營業(yè)外收入—減免稅款嗎
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我們是一家小規(guī)模公司，季度收入超過30萬就要交1%的增值稅，然后我們之前1-9月有收入確認錯了，確認多了幾萬，現在把之前確認錯的在這個季度調整下去了，本來10-12月收入是超過30萬的，減去1-9月確認多的收入就不超過30萬了，想問下這樣算不到30萬的額度嗎。。。還用交增值稅嗎，謝謝
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老師你好，公司為小規(guī)模納稅人，有不動產5%租賃收入，還有收管理費，3%的稅率減免按1%收 一季度二季度都不超過30萬，沒有繳納增值稅三季度收入達到42萬，請問老師那三季度繳納增值稅嗎？還是123季度合在一起，不超就不交了
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那如果三季度的收入超過了45萬，可是增值稅在二季度已經確認過，那賬務上怎么處理呢？
你好，這個沒有關系的，你的增值稅再一次繳納了，不是你收到了多少填寫多少就可以的，但是你賬上還是按月做收入，你已經申報過的增值稅，你在第三季度就不要申報了。
那二季度在報稅時，是按預收款的金額填在本期銷售額那里，還是填二季度會計報表上的收入的金額填列呢？
增值稅主表不含稅銷售額那里填預收款的金額，上傳的財務報表按正常的每月確認的收入的那個來上傳嗎？
按照預收賬款的金額填寫。
好的，就是在報稅時，按預收款來填報，上傳的財務報表就正常上傳，在年度最后一個季度，我的財務報表上的年度累計收入，跟填報的不含稅銷售額的年度累計金額就是一樣的了，是這樣理解的嗎？
真的是這么做，是這么理解的。
對的，是的，是這么做的，是這么理解的。
謝謝老師的耐心解答，非常感謝！
不用客氣，工作愉快。