問題一商貿超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產損益，應交稅費進項轉出，貸庫存商品，這個進項轉出當月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發現賬上數據稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來??？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發現有作廢發票也入賬了，借，應收賬款，貸銷項稅，主營業務收入，但是已經結賬，不準反結賬，下個月怎么調整科目

老師，我公司今年新開的是一般納稅人，從事低價買進高價買出貨物，購進一批貨物錢已付貨已經給了下家，但票沒收到。我們給下家也還沒開票。（到至今為止沒有確認過收入）賬務處理付款時，1）借：預收 貸：銀行 月底暫估庫存 借：庫存商品 貸：預收 ，月頭紅沖暫估，等票來了沖減預收 2）借 ：庫存商品 貸：應付賬款 借：應付賬款 貸：銀行 等發票來了進項沖減庫存商品。請問這2種方式都可以嗎？預收情況下要做暫估嗎？

老師我們是按開票做收入的市政建筑業，這次為了多繳納增值稅開出一些工程款，實際要等進度款可以拿了再沖紅，重新開出正確的發票給業主，材料成本我做了暫估，等季度或者年底進來。勞務成本可以暫估嗎？等三季度開進來勞務發票，，

你好，老師，我想問一下建筑業小規?，F在申報是按季度申報嗎？因為4月份開了60萬發票，5月份要開50萬發票出去，那我需要確認我的收入110萬，但是我當月的成本是在第二季度回來一起算還是只是按當月回來的算，第二因為我的成本不夠，那么我需要做暫估入賬，通常只能暫估材料 其他交通等費用 招待費用可以暫估嗎？

外貿公司5月出口一批貨物（已做暫估入庫），6月收入待確認，未收匯，已開出口發票，但6月進項票未收到，同時6月支付了貨款，對方7月1號給我們開了進項票， 確認收入需要結轉成本， 我是沖銷暫估后，直接做 借：庫存商品 ??????應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ??????貸：應付賬款/銀行存款： 借：應收賬款等 ???????貸：主營業務收入 結轉成本： 借：主營業務成本 ???????貸：庫存商品 還是需要繼續暫估，等七月再重做呢？ 因為7月需要預繳企業所得稅 那我6月還需要做以下這筆分錄嗎？或許有更優的選擇？ 貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） ???????貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）