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演示賬套

問題一商貿超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產損益，應交稅費進項轉出，貸庫存商品，這個進項轉出當月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發現賬上數據稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來啊？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？問題三，本月他們做賬我發現有作廢發票也入賬了，借，應收賬款，貸銷項稅，主營業務收入，但是已經結賬，不準反結賬，下個月怎么調整科目

2020-09-10 18:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-09-10 21:21

你好，1.是的，當月申報 2.暫估沖銷應該是按原分錄直接沖了才對，為什么會存在沒有沖稅額？申報是要按正確的申報 3.直接反分錄或者原分錄紅字

快賬用戶6148 追問 2020-09-10 21:26

我們系統生成憑證，銷售退貨單沒填稅率

快賬用戶6148 追問 2020-09-10 21:27

然后生成憑證那個稅率很奇怪，我想不通，不怎么會用他們供應鏈系統

快賬用戶6148 追問 2020-09-10 21:28

暫估沖回的那個憑證稅率不對的怎么調整啊，會計科目

齊紅老師解答 2020-09-10 21:33

你具體是生成的什么分錄，差多少錢呢

快賬用戶6148 追問 2020-09-10 22:40

稅額差700多，這邊要求嚴格，要求調整，沖回的時候直接借應收賬款暫估，負數，貸主營業務收入負數

齊紅老師解答 2020-09-10 22:44

借:應交稅費貸:主營業務收入

齊紅老師解答 2020-09-10 22:44

或者借:應交稅費貸:營業外收入

快賬用戶6148 追問 2020-09-10 22:50

我還是用第一個吧，第二個看著很奇怪

齊紅老師解答 2020-09-11 08:13

嗯嗯，那用第一個吧

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