您好，采購部經常預付款零星采購物品，付款申請單沒有附件，而且要經過很多領導審批，付款申請流轉到應付賬款會計做賬后要將采購部交來的附件粘貼上去，附件很雜（私人小店鋪手寫的銷售單等），有時候附件交到會計手上后，付款申請單可能還壓在領導手中，應付賬款會計經常要花很長時間將附件找到對應的申請單再粘貼上去。 上面的流程是不是不對，應該怎樣做才好?

老師們，我們公司內部報銷，就是所有開支費用發票拿到手后，先掛賬，不急于付款的，領導要求寫報銷單，先由會計審核簽字—部門主管簽字—總經理簽字—董事長簽字—返到財務室出納簽字（若是付款會蓋現金付或者銀行轉賬），在這樣一個審批程序上存在一個問題是，總經理和董事長那總是外出跑業務很少到公司，結果就是內部員工為等領導簽字把發票壓到他們手中不能及時拿到財務室掛賬，甚至有人最后弄丟發票，針對這個先掛賬又不急于付款的總經理和總監都有爭論，總經理認為有發票就代表業務發生的真實性了，不必要讓領導簽字，懂事長也認為讓他簽字了就等于付款一樣，因為我們到付款時還要寫付款申請單需要領導簽字，領導覺得簽字太多也麻煩，我最近發現這個掛賬又等待領導簽字的環節就是發票總是不能及時拿到財務室入賬，我的意見是掛賬時先讓會計審核簽字—再部門審核簽字—出納審核簽字—給會計掛賬，報銷單上總經理和董事長簽字那里就空著（這個地方不簽完字可以嗎？），我建議他們把發票拍照或者復印留底，等待付款時寫付款申請單（上面也由會計簽字確認發票已入賬代表業務真實性）及發票復印件讓領導審批簽字，但是我們另一個只是審核我賬的會計主管認為掛賬的報銷單上領導

1、填寫報銷單據，沒有報銷人的話，是會計填寫還是出納填寫？比如每月應付款項水費電費等需先付款后填寫報銷單據找領導簽字。 2、單位里計算每月收餐費明細，學期收費，是會計計算還是出納計算？

問一下，經手人填制費用報銷單以后，簽字和付款流程應該是怎樣的，是會計先簽字還是出納付過款之后單據轉到會計手里

還是不明白出納和會計的流程是怎樣的？比如費用報銷單應該是報銷人填制經負責人簽字之后，讓會計主管簽字，然后出納簽字付款，是嗎？出納登記日記賬的時候要登記記賬憑證的編號嗎？記賬憑證不是會計登記的嗎，出納哪里來的憑證編號？原始憑證都由會計保存，出納不用保存自己登記日記賬的憑證嗎