【廣東稅務】尊敬的納稅人：東莞市長安盛潔防靜電用品經營部（92441900L313762816）您所申請開具的增值稅專用發票（申請單500024076119）審核不通過，原因：有其他不得申請代開專用發票的情形;您企業最近12個月代開增值稅專用發票次數大于12次，根據《國家稅務總局關于增值稅發票管理等有關事項的公告》（2019年第33號），增值稅小規模納稅人(其他個人除外)發生增值稅應稅行為，可以使用增值稅發票管理系統自行開具。，請在電子稅務局“票種核定”模塊申請核定增值稅專用發票使用。 這個是什么意思？老師是不是稅局不給代開了？

【案例】：A公司為增值稅一般納稅人業務1：2020年9月發生有形動產經營租賃業務，開具4張13%稅率的增值稅專用發票，金額合計1200000元，稅額合計156000元(銷項稅額)；銷售應稅貨物，開具1張13%稅率的增值稅普通發票，金額80000元，稅額10400元(銷項稅額)。業務2：購進按規定允許抵扣的國內旅客運輸服務，取得1張9%增值稅專用發票，金額50000元，稅額4500元(進項稅)；取得1張注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價2000元，民航發展基金50元，燃油附加費120元（進項稅)；取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計2060元（進項稅）··購進一棟不動產，取得1張9%增值稅專用發票，金額1500000元，稅額135000元（進項稅）。業務3：該企業當年符合增值稅進項稅加計抵減政策，并已通過電子稅務局提交《適用加計抵減政策的聲明》。當期可抵扣進項稅額按10%加計抵減。請按業務內容在增值稅申報表電子表格中填列數據。

9.電子發票沒蓋專用章,有效嗎? 根據國家稅務總局《關于增值稅發票綜合服務平臺等事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第1號)納稅人通過增值稅電子發票公共服務平臺開具的增值稅電子普通發票，屬于稅務機關監制的 發票，采用電子簽名代替發票專用章，其法律效力、基本用途、基 本使用規定等與增值稅普通發票相同。 即:通過增值稅電子發票公共服務平臺開具的增值稅電子普通發票是沒有銷售方發票專用章的。 你好，請問這個政策目前還適用嗎

1)本期發生電器產品貨物銷售銷售額2863000.00元，其中開且增值稅專用發票銷售額1940000.00，其中開具普通發票銷售額1148000.00元，未開具發票銷售額225000.00元2)本期提供貨物運輸服務銷售額90000.00元;(開具增值稅專用發票)3)本期為其他企業提供電器外觀設計服務取得銷售額280000.00;(開具增值稅普通發票)4)本期共取得增值稅專用發票2張(已認證通過):其合計金額為2695000.00，稅額350350.00;5)本期開票軟件升級與維修取得增值稅普通發票價稅合計金額280.00:6)本期員工宿舍修繕領用前期購進的鋼材其價稅合計4520.00;(已認證抵扣)問題:1、增值稅一般納稅人和小規模納稅人納稅方式有何區別?2、計算該公司銷售的3種產品(服務)，銷售電器、運輸服務、設計服務分別適用的稅率及銷項稅額。3、員工宿舍領用鋼材費用屬于哪種業務，增值稅報稅時如何處理?4、計算本期應納增值稅稅額。

根據《財政部 稅務總局關于明確增值稅小規模納稅人減免增值稅等政策的公告》 （財稅【2023】1號）、《國家稅務總局關于增值稅小規模納稅人減免增值稅等政策有關征管事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第1號）的規定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同)的，免征增值稅；小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。請您準確核算適用情況，享受稅收優惠。 老師這個文件是說增值稅專票，季度不超過30萬也可以減免是吧？還是說普票可以免？文件里啥也沒說專票還是普票