）發(fā)生銷售費用770萬元(其中廣告費650萬元)；管理費用480萬元(其中業(yè)務招待費25萬元)；財務費用60萬元； （4）銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)； 考核內(nèi)容及要求 （5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)； （6）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。 要求 (1)計算該居民企業(yè)2019年度的利潤總額 （5分） (2)計算廣告費支出應調(diào)整的應納稅所得額 （5分） (3)計算業(yè)務招待費應調(diào)整的應納稅所得額 （5分） （4）計算公益捐贈應調(diào)整的應納稅所得額 （5分） (5)計算工會經(jīng)費應調(diào)整的應納稅所得額 （5分） （6）計算職工福利費應調(diào)整的應納稅所得額 （5分） （7）計算職工教育經(jīng)費應調(diào)整的應納稅所得額 （5分） （8）計算該企業(yè)2019年應納的企業(yè)所得稅稅額 （5分）

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元，產(chǎn)品銷售成本4000萬元；其他業(yè)務收入800萬元，其他業(yè)務成本660萬元；取得購買國債的利息收入40萬元；繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元；發(fā)生的管理費用760萬元，其中新技術的研究開發(fā)費用為60萬元、業(yè)務招待費用70萬元；發(fā)生財務費用200萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元(已在投資方所在地按15％的稅率繳納了所得稅)；取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。 要求：根據(jù)上述資料，分步驟計算: (1)計算企業(yè)會計利潤； (2)計算國債利息收入的納稅調(diào)整額； (3)計算技術開發(fā)費的納稅調(diào)整額； (4)計算業(yè)務招待費的納稅調(diào)整額； (5)計算權(quán)益性投資收益的納稅調(diào)整額； (6)計算捐贈支出的納稅調(diào)整額； (7)計算應納稅所得額和應納所得稅。

某家電生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2018年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬元，會計利潤830萬元，已預繳所得稅150萬元。經(jīng)會計師事務所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）期間費用中廣告費450萬元，業(yè)務招待費15萬元，研發(fā)費用20萬元。（2）營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。（3）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費23萬元和職工教育經(jīng)費6萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算。（1）廣告費用的納稅調(diào)整額。（2）業(yè)務招待費的納稅調(diào)整額。（3）對外捐贈的納稅調(diào)整額。（4）研發(fā)費用的納稅調(diào)整額。（5）三項費用的納稅調(diào)整額。（6）稅收滯納金的納稅調(diào)整額。（7）該企業(yè)應納稅所得額。（8）年終匯算清繳實際繳納的企業(yè)所得稅。4、有一中國公民王某，2019年10月取得收入如下：

甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下:(1)2021年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入50000萬元，其他業(yè)務收入200萬元。(2)銷售費用1200萬元，其中廣告費800萬元。管理費用500萬元，其中業(yè)務招待費60萬元，財務費用20萬元，其中利息支出10萬元(向非金融機構(gòu)借款借款10萬元，借款煙限1年，年利奉10%),銀行間類貸款利車5%.(3)營業(yè)外支出100萬元，其中含通過公益性社會團體向貧因山區(qū)招款50(5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費6萬元、支出職工福利費40萬元和職工教育經(jīng)費20萬元。已知:2021年會計利潤1000萬，企業(yè)所得稅稅率25%，捐贈扣除比例為12%，職工福利費、職工教育經(jīng)費、職工工會經(jīng)費扣除比例分別為14%、8%、2%。要求:(1)計算廣告費稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(2)計算業(yè)務招待費稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(3)計算利息支出稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(4)計算捐贈支出稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(5)計算三項經(jīng)費稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(6)計算2021年應

某企業(yè)為國家重點扶持高新企業(yè)2019年營業(yè)收入3000萬，利潤總額800萬(1)銷售費用中含廣告費520萬元;2)管理費用中含業(yè)務招待費50萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費用100萬元;6分，第二題20分，第三題(3)營業(yè)外支出中含公益性捐贈支出120萬元;(4)投資收益中含國債利息收入5萬元，符合條件(--年以上)的股息、紅利等權(quán)益性投資收益45萬元:(5)準予扣除的成本費用中包括全年的工資費用800萬元，實際發(fā)生職工福利費支出120萬，職工教育經(jīng)費90萬元，工會經(jīng)費25萬元。要求:(1)計算廣告費納稅調(diào)整額(2)計算業(yè)務招待費納稅調(diào)整額(3)計算研發(fā)費用納稅調(diào)整額(4)計算公益性捐贈支出納稅調(diào)整額(5)計算國債利息納稅調(diào)整額(6)計算權(quán)益性投資收益納稅調(diào)整額(7)計算職工福利費支出納稅調(diào)整額(8)計算職工教育經(jīng)費納稅調(diào)整額(9)計算工會經(jīng)費納稅調(diào)整額\●o60)計算應納稅所得稅應納稅額