）發生銷售費用770萬元(其中廣告費650萬元)；管理費用480萬元(其中業務招待費25萬元)；財務費用60萬元； （4）銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)； 考核內容及要求 （5）營業外收入80萬元，營業外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)； （6）計入成本、費用中的實發工資總額200萬元、撥繳職工工會經費5萬元、發生職工福利費31萬元、發生職工教育經費7萬元。 要求 (1)計算該居民企業2019年度的利潤總額 （5分） (2)計算廣告費支出應調整的應納稅所得額 （5分） (3)計算業務招待費應調整的應納稅所得額 （5分） （4）計算公益捐贈應調整的應納稅所得額 （5分） (5)計算工會經費應調整的應納稅所得額 （5分） （6）計算職工福利費應調整的應納稅所得額 （5分） （7）計算職工教育經費應調整的應納稅所得額 （5分） （8）計算該企業2019年應納的企業所得稅稅額 （5分）

1.某企業為居民企業，企業所得稅率為25%。 2020年該企業發生了如下業務： 1.取得產品銷售收入4000萬元； 2.發生產品銷售成本2600萬元； 3.發生銷售費用770萬元(其中廣告費650萬元)，管理費用480萬元(其中包括研發費用50萬元，業務招待費25萬元)，財務費用60萬元； 4.銷售稅金100萬元(其中包括增值稅60萬元)； 5.營業外收入80萬元，營業外支出50萬元(含通過公益性團體向山區捐款30萬元，稅收滯納金6萬元)； 6.計入成本費用的工資總額為200萬元(其中包含支付給殘疾人工資10萬元)，工會經費5萬元，職工福利費31萬，教育經費7萬元。 計算該企業2020年企業所得稅額。 (1)會計利潤； (2)廣告費用如何做納稅調整； (3)研發費用如何做納稅調整； (4)業務招待費如何做納稅調整； (5)公益性捐贈如何做納稅調整； (6)稅收滯納金如何做納稅調整； (7)殘疾人工資如何做納稅調整； (8)三項經費如何做納稅調整； (9)應納稅所得額； (10)企業所得稅額。

某家電生產企業為居民企業，2018年銷售產品取得不含稅收入2500萬元，會計利潤830萬元，已預繳所得稅150萬元。經會計師事務所審核，發現以下問題：（1）期間費用中廣告費450萬元，業務招待費15萬元，研發費用20萬元。（2）營業外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。（3）計入成本、費用中的實發工資總額150萬元，撥繳職工工會經費3萬元，支出職工福利費23萬元和職工教育經費6萬元。要求：根據上述資料，按下列序號計算。（1）廣告費用的納稅調整額。（2）業務招待費的納稅調整額。（3）對外捐贈的納稅調整額。（4）研發費用的納稅調整額。（5）三項費用的納稅調整額。（6）稅收滯納金的納稅調整額。（7）該企業應納稅所得額。（8）年終匯算清繳實際繳納的企業所得稅。4、有一中國公民王某，2019年10月取得收入如下：

某居民企業2020年發生經營業務如下:(1)取得產品銷售收入3880萬元(2)發生產品銷售成本2500萬元(3)發生銷售費用750萬元，其中廣告費600萬元;管理用460萬元，共中業務招待費30萬元;財務費用50萬元(4)銷售稅金150萬元(含增值稅100萬元)(5)營業外收入70萬元，營業外支出40萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐款20萬元，支付稅收滯納金4萬元)(6)計入成本、費用中的實發工資總額200萬元，撥繳職工工會經費4萬元，支出職工福利費30萬元，發生職工教育經費5萬元，組織工作經費1萬元根據上述資料回答下列問題:(1)計算該企業廣告費準予抵扣的限額(2)計算該企業的業務招待費應調整的應納稅所得額(3)計算該企業捐贈支出允許扣除的限額(4)計算該企業工會經費、職工福利費、職工教育經費扣除限額(5)計算該企業2020年企業所得稅的應納稅所得額(6)計算該企業2020年應繳納的企業所得稅

某居民企業2020年發生經營業務如下:(1)取得產品銷售收入3880萬元(2)發生產品銷售成本2500萬元(3)發生銷售費用750萬元，其中廣告費600萬元;管理用460萬元，共中業務招待費30萬元;財務費用50萬元(4)銷售稅金150萬元(含增值稅100萬元)(5)營業外收入70萬元，營業外支出40萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐款20萬元，支付稅收滯納金4萬元)(6)計入成本、費用中的實發工資總額200萬元，撥繳職工工會經費4萬元，支出職工福利費30萬元，發生職工教育經費5萬元，組織工作經費1萬元根據上述資料回答下列問題:(1)計算該企業廣告費準予抵扣的限額(2)計算該企業的業務招待費應調整的應納稅所得額(3)計算該企業捐贈支出允許扣除的限額(4)計算該企業工會經費、職工福利費、職工教育經費扣除限額(5)計算該企業2020年企業所得稅的應納稅所得額(6)計算該企業2020年應繳納的企業所得稅