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老師,收到增值稅留抵退稅的款怎么分錄,我已經轉到未交增值稅里了,是不是 借:銀行存款 貸:應交稅務-應交增值稅-未交增值稅 這樣對嗎?謝謝

2022-06-15 09:32
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齊紅老師

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2022-06-15 09:33

你好,沒錯的,就是這么做的。

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你好,沒錯的,就是這么做的。
2022-06-15
您好,這個是沒錯的,對
2024-05-29
您好, 沒錯的? 就是這么做的
2024-03-12
年終留抵增值稅的結轉情況 一般情況下,年終有留抵增值稅不需要專門做特殊的結轉處理。留抵稅額是指企業當期的增值稅進項稅額大于銷項稅額的差額,可留待下期繼續抵扣。 對您所寫分錄的分析 第一組分錄: “借:應交稅費 - 應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額)” 這個分錄是不正確的。正常情況下,轉出未交增值稅是在當期銷項稅額大于進項稅額 ,需要結轉本期應交未交的增值稅時才做,且完整的轉出分錄是將銷項稅額、進項稅額等相關明細科目余額進行結轉,而不是單純從進項稅額轉出。正確的分錄格式(當有應交增值稅時)一般是: 借:應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額) 應交稅費 - 應交增值稅(轉出未交增值稅) 借:應交稅費 - 應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費 - 未交增值稅 第二組分錄: “借:應交稅費 - 未交增值稅 貸:應交稅費 - 應交增值稅(轉出未交增值稅)” ,這個分錄是在將本期應交未交的增值稅從 “應交增值稅” 明細科目結轉到 “未交增值稅” 明細科目時使用的。但如果是留抵稅額,因為沒有需要繳納的增值稅,不需要做這個分錄。 關于 “未交增值稅” “應交稅費 - 未交增值稅” 科目核算一般納稅人月度終了從 “應交稅費 - 應交增值稅” 或 “預交增值稅” 明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額,以及當月交納以前期間未交的增值稅額。當存在留抵稅額時,“應交稅費 - 未交增值稅” 科目余額為零,它并不是留抵的負數。留抵稅額體現在 “應交稅費 - 應交增值稅” 科目下的借方余額中,比如 “應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額)” 等借方明細科目的余額合計數。
2025-04-02
借:銀行存款 5W 貸:應交增值稅-未交增值稅 5W 沒問題的
2022-07-20
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