1.2021年第四季度購進商品一批，取得增值稅專用發票，價款280 000萬元，增值稅稅額36 400元，款項已付商品驗收入庫，款項已經支付； 2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412 000元, 開具普通發票，貨款已經收到； 3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206 000元, 稅務機關開具專用發票，貨款尚未收到； 4.將一批外購商品無償贈送給物業公司用于社區活動，該批商品的含稅價格1420元； 5.季末盤點商品發現被盜3 600元（含稅），確定由保管員負全部責任。 要求: 1.編制每一筆業務相關的會計分錄； 2.計算該超市本期應納的增值稅稅額； 3.填報2021年四季度該小規模納稅義務人增值稅納稅申報表。

1.某超市2021年第四季度購進商品一批，取得增值稅專用發票，價款280000萬元，增值稅稅額36400元，款項已付商品驗收入庫，款項已經支付；2．本期銷售商品含增值稅銷售額為412000元，開具普通發票，貨款已經收到；3．本期銷售商品含增值稅銷售額為206000元，稅務機關開具專用發票，貨款尚未收到；4．將一批外購商品無償贈送給物業公司用于社區活動，該批商品的含稅價格1420元；5．季末盤點商品發現被盜3600元（含稅），確定由保管員負全部責任。要求：1．編制每一筆業務相關的會計分錄；2．計算該超市本期應納的增值稅稅額；

唯實便利店長春蔚山路分店系增值稅小規模納稅義務人 發生下列業務： 1.2021年第四季度購進商品一批，取得增值稅專用發票，價款280 000萬元，增值稅稅額36 400元，款項已付商品驗收入庫，款項已經支付； 2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412 000元, 開具普通發票，貨款已經收到； 3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206 000元, 稅務機關開具專用發票，貨款尚未收到； 4.將一批外購商品無償贈送給物業公司用于社區活動，該批商品的含稅價格1420元； 5.季末盤點商品發現被盜3 600元（含稅），確定由保管員負全部責任。 要求: 1.編制每一筆業務相關的會計分錄； 2.計算該超市本期應納的增值稅稅額； 3.填報2021年四季度該小規模納稅義務人增值稅納稅申報表。 請這個計算本期應納稅稅額是2-5的分錄貸方的增值稅想加嘛，稅率用的是3%

增值稅小規模納稅義務人1.2021年第四季度購進商品一批，取得增值稅專用發票，價款280000萬元，增值稅稅額36400元，款項已付商品驗收入庫，款項已經支付；2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412000元,開具普通發票，貨款已經收到；3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206000元,稅務機關開具專用發票，貨款尚未收到；4.將一批外購商品無償贈送給物業公司用于社區活動，該批商品的含稅價格1420元；5.季末盤點商品發現被盜3600元（含稅），確定由保管員負全部責任。要求:1.編制每一筆業務相關的會計分錄；2.計算該超市本期應納的增值稅稅額；3.填報2021年四季度該小規模納稅義務人

資料二增值稅小規模納稅義務人納稅業務唯實便利店長春蔚山路分店系增值稅小規模納稅義務人，注冊地點:中國·吉林省長春市蔚山路6144號,納稅識別號22023535676733339966，辦稅人員:(填寫學生自己姓名和學號),財務負責人:王禮,法定代表人:錢坤，聯系電話:0431-76767688。發生下列業務:1.2021年第四季度購進商品一批，取得增值稅專用發票，價款280000萬元，增值稅稅額36400元，款項已付商品驗收入庫，款項已經支付;2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412000元，開具普通發票，貨款已經收到;3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206000元，稅務機關開具專用發票，貨款尚未收到;4.將一批外購商品無償贈送給物業公司用于社區活動，該批商品的含稅價格1420元;5.季末盤點商品發現被盜3600元(含稅)，確定由保管員負全部責任。要求:1.編制每一筆業務相關的會計分錄;2.計算該超市本期應納的增值稅稅額;3.填報2021年四季度該小規模納稅義務人增值稅納稅申報表。