你好，基本就是檢查公司的年報，章程之類的

同學您好，審核員除了審核憑證也可以進行過賬、結賬操作，具體根據自己公司的財務制度確定；以當月份進去是為了錄制或修改當月的憑證

你好，對研發費用的發票沒有要求的呢，開具的收入發票要有軟件產品

結合崗位和要求梳理關系的方法 銷售與收款流程 資金流： 作為財務人員，首先要與銷售部門對接，了解銷售收款的方式（如現金、銀行轉賬、票據等）和收款周期。例如，對于長期合作的大客戶可能有一定的信用期，需要明確信用政策是如何制定和執行的。 查看銷售合同中關于付款條款的約定，與實際資金到賬情況進行核對。例如，合同規定在發貨后 30 天內付款，就需要跟蹤資金是否在規定時間內到賬。 實物流： 與倉儲部門溝通，獲取發貨記錄，包括發貨時間、發貨數量、發貨方式等信息。例如，銷售部門簽訂了銷售 1000 件產品的合同，需要通過倉儲部門的出庫單來核實產品是否按時、按量發出。 跟蹤物流信息（如果有），確保產品能夠順利到達客戶手中，并且與銷售記錄相匹配。 賬務流： 根據銷售發票、收款憑證等財務資料，檢查會計分錄的準確性。例如，在確認銷售收入時，要核對是否按照會計準則的要求，在商品控制權轉移時確認收入，并且正確記錄應收賬款或銀行存款等科目。 與銷售部門和倉庫部門協調，確保財務數據的及時性和準確性。比如，銷售部門及時提供銷售清單，倉庫部門及時報送發貨數據，以便財務及時入賬。 單據流： 梳理銷售過程中的各種單據，如銷售合同、銷售訂單、發貨單、銷售發票、收款憑證等。明確各單據的生成、傳遞和保管流程。例如，銷售訂單由銷售部門生成，傳遞給倉庫安排發貨，倉庫發貨后生成發貨單，財務根據發貨單和銷售合同開具銷售發票等。 與各部門核對單據的完整性和準確性，要求各部門按照規定妥善保管單據，以備審計和檢查。 采購與付款流程 資金流： 與采購部門合作，了解采購付款的方式（如預付款、貨到付款、分期付款等）和付款周期。例如，對于一些緊缺原材料可能需要預付款，要明確預付款的審批流程和后續跟蹤措施。 查看采購合同中的付款條款，對照資金支付記錄進行檢查。比如，合同約定驗收合格后支付 90% 的貨款，就需要核實是否在驗收合格后按規定支付。 實物流： 與倉儲部門協作，掌握采購貨物的入庫情況，包括入庫時間、入庫數量、質量檢驗情況等。例如，采購部門采購了一批原材料，需要通過倉儲部門的入庫單來驗證貨物是否如數、合格地入庫。 對供應商的送貨單和企業的入庫單進行核對，確保實物流轉的準確性。 賬務流： 根據采購發票、付款憑證等財務文件，檢查會計分錄是否正確。例如，在收到貨物并取得發票時，是否正確記錄原材料或庫存商品以及應付賬款等科目。 與采購部門和倉庫部門保持溝通，保證財務賬務能夠及時反映采購業務的實際情況。比如，采購部門及時提供采購合同和發票，倉庫部門及時報送入庫數據。 單據流： 梳理采購環節的各種單據，如采購申請單、采購合同、供應商報價單、送貨單、入庫單、采購發票、付款憑證等。明確各單據的產生、流轉和存檔流程。例如，采購申請單由需求部門提出，經過審批后簽訂采購合同，供應商送貨時提供送貨單，倉庫驗收后生成入庫單，財務收到發票后安排付款并生成付款憑證。 與各部門一起規范單據的管理，確保單據的真實性和完整性，滿足內部控制和審計的要求。 生產與倉儲流程 資金流： 從財務角度，了解生產過程中的資金投入情況，如原材料采購資金、生產設備購置資金、人工成本等。與生產部門溝通，明確各項成本的預算和實際支出情況。例如，對于生產新產品的項目，需要了解其資金預算的分配和實際使用進度。 對于倉儲環節，關注存貨占用資金的情況，與倉儲部門合作，定期盤點存貨價值，核算存貨資金占用成本。 實物流： 與生產部門配合，掌握生產過程中的物料領用、產品生產進度和產品入庫情況。例如，通過生產車間的領料單來跟蹤原材料的投入，通過生產記錄來查看產品的生產狀態，通過成品入庫單來核實產品的入庫數量。 對倉儲部門的庫存商品進行盤點，確保賬實相符。同時，關注存貨的流轉情況，如存貨的發出是用于銷售還是其他用途。 賬務流： 根據生產領料單、人工成本分配表、制造費用分攤表等資料，正確核算生產成本，并將其結轉到庫存商品科目。例如，將生產過程中的直接材料、直接人工和制造費用按照一定的方法分配到產品成本中。 與生產和倉儲部門協調，及時更新財務賬上的存貨數據，保證賬務處理能夠真實反映生產和倉儲的實際情況。 單據流： 梳理生產和倉儲過程中的單據，如生產計劃單、領料單、生產記錄單、成品入庫單、庫存盤點表等。明確各單據的用途和流轉順序。例如，生產計劃單指導生產部門進行生產，領料單用于從倉庫領用原材料，生產記錄單記錄產品的生產過程，成品入庫單用于產品入庫，庫存盤點表用于定期盤點存貨。 要求各部門按照規定填寫、傳遞和保管單據，為財務核算和內部控制提供準確的依據。 突發問題的處理方法 溝通協調解決：當出現突發問題，如單據丟失、資金支付異常、實物流轉與記錄不符等情況時，首先要與相關業務部門進行緊急溝通。例如，發現采購發票丟失，及時與采購部門和供應商聯系，獲取發票復印件或重新開具發票的可能性。 臨時措施與后續完善：對于一些影響業務流程正常運行的突發問題，采取臨時措施。如資金支付出現問題可能導致供應商停止供貨，可先與供應商協商部分付款或提供擔保等方式解決燃眉之急。同時，在問題解決后，要對內部控制流程進行檢查和完善，防止類似問題再次發生。例如，完善單據保管制度，增加資金支付審批環節的風險控制措施等。 記錄與報告：對突發問題的處理過程和結果進行詳細記錄，包括問題描述、采取的措施、涉及的部門和人員、處理時間等信息。如果問題較為嚴重，可能影響到財務報表的真實性或公司的合規運營，要及時向上級領導和相關監管部門（如審計部門）報告。

您好 這個首層的，因為這種不是要總監批準的這個