某非科技型中小企業，注冊資本3000萬元。2019年發生:(1)銷售產品取得不含稅銷售額7500萬元，出租廠房取得租金收入500萬元，債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元);應扣除的成本4560萬元，繳納增值稅600萬元、城建稅及教育附加60萬元。(2)發生銷售費用2000萬元，其中廣告費1500萬元;發生財務費用200萬元，其中支付向職工集資款2000萬元一年的利息160萬元(同期銀行貸款利率為6%);發生管理費用1000萬元，其中用于新產品、新工藝研制而實際支出的研究開發費用400萬元，業務招待費90萬元。營業外支出100萬元，其中因污染問題被環保局罰款20萬元。因管理不善導致原材料過期失效損失原材料一批，原賬面成本10萬元。(3)2017年、2018年經稅務機關確認的虧損分別為70萬元和40萬元。(4)2019年境外稅后所得有3筆,其中來自甲國有兩筆，分別120萬元和51萬元，稅分別40%和15%，來自乙國所得142.5萬元，已納稅7.5萬元(均簽訂避免重復征稅協定).假設采取分國不分項的計算方法。計算2019年境內應納稅所得額和境內外所得的應納稅所得額。

某非科技型中小企業，注冊資本3000萬元。2019年發生:(1)銷售產品取得不含稅銷售額7500萬元，出租廠房取得租金收入500萬元，債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元);應扣除的成本4560萬元，繳納增值稅600萬元、城建稅及教育附加60萬元。(2)發生銷售費用2000萬元，其中廣告費1500萬元;發生財務費用200萬元，其中支付向職工集資款2000萬元一年的利息160萬元(同期銀行貸款利率為6%);發生管理費用1000萬元，其中用于新產品、新工藝研制而實際支出的研究開發費用400萬元，業務招待費90萬元。營業外支出100萬元，其中因污染問題被環保局罰款20萬元。因管理不善導致原材料過期失效損失原材料一批，原賬面成本10萬元。(3)2017年、2018年經稅務機關確認的虧損分別為70萬元和40萬元。(4)2019年境外稅后所得有3筆,其中來自甲國有兩筆，分別120萬元和51萬元，稅分別40%和15%，來自乙國所得142.5萬元，已納稅7.5萬元(均簽訂避免重復征稅協定).假設采取分國不分項的計算方法。計算2019年境內應納稅所得額和境內外所得的應納稅所得額。

某非科技型中小企業，注冊資本3000萬元。2019年發生:(1)銷售產品取得不含稅銷售額7500萬元，出租廠房取得租金收入500萬元，債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元);應扣除的成本4560萬元，繳納增值稅600萬元、城建稅及教育附加60萬元。(2)發生銷售費用2000萬元，其中廣告費1500萬元;發生財務費用200萬元，其中支付向職工集資款2000萬元一年的利息160萬元(同期銀行貸款利率為6%);發生管理費用1000萬元，其中用于新產品、新工藝研制而實際支出的研究開發費用400萬元，業務招待費90萬元。營業外支出100萬元，其中因污染問題被環保局罰款20萬元。因管理不善導致原材料過期失效損失原材料一批，原賬面成本10萬元。(3)2017年、2018年經稅務機關確認的虧損分別為70萬元和40萬元。(4)2019年境外稅后所得有3筆，其中來自甲國有兩筆，分別120萬元和51萬元，稅分別40%和15%，來自乙國所得142.5萬元，已納稅7.5萬元(均簽訂避免重復征稅協定)。(1)計算境外所得應予抵免的稅額(采取分國不分項和不分國不分項兩種計算方法）

某非科技型中小企業，注冊資本3000萬元。2019年發生：(1）銷售產品取得不含稅銷售額7500萬元，出租廠房取得租金收入500萬元，債券利息收入240萬元（其中國債利息收入30萬元）；應扣除的成本4560萬元，繳納增值稅600萬元、城建稅及教育附加60萬元。(2）發生銷售費用2000萬元，其中廣告費1500萬元；發生財務費用200萬元，其中支付向職工集資款2000萬元一年的利息160萬元（同期銀行貸款利率為6%)；發生管理費用1000萬元，其中用于新產品、新工藝研制而實際支出的研究開發費用400萬元，業務招待費90萬元。營業外支出100萬元，其中因污染問題被環保局罰款20萬元。因管理不善導致原材料過期失效損失原材料一批，原賬面成本10萬元。(3)2017年、2018年經稅務機關確認的虧損分別為0萬元和40萬元。(4)2019年境外稅后所得有3筆，其中來自甲國有兩筆，分別120萬元和51萬元，稅分別40％和15%，來自乙國所得142.5萬元，已納稅7.5萬元（均簽訂避免重復征稅協定）。假設采取分國不分項的方法計算。問題：計算2019年度實際應繳納的企業所得稅。

某非科技型中小企業，注冊資本3000萬元。2019年發生：(1）銷售產品取得不含稅銷售額7500萬元，出租廠房取得租金收入500萬元，債券利息收入240萬元（其中國債利息收入30萬元）；應扣除的成本4560萬元，繳納增值稅600萬元、城建稅及教育附加60萬元。(2）發生銷售費用2000萬元，其中廣告費1500萬元；發生財務費用200萬元，其中支付向職工集資款2000萬元一年的利息160萬元（同期銀行貸款利率為6%)；發生管理費用1000萬元，其中用于新產品、新工藝研制而實際支出的研究開發費用400萬元，業務招待費90萬元。營業外支出100萬元，其中因污染問題被環保局罰款20萬元；因管理不善導致原材料過期失效損失原材料一批，原賬面成本10萬元。(3)2017年、2018年經稅務機關確認的虧損分別為70萬元和40萬元。(4)2019年境外稅后所得有3筆，其中來自甲國有兩筆，分別120萬元和51萬元，稅分別40％和15%，來自乙國所得142.5萬元，已納稅7.5萬元（均簽訂避免重復征稅協定）。假設采取分國不分項的方法計算。問題：計算2019年度實際應繳納的企業所得稅。