那我是算好后60%和0.5%比較，對比 哪個數低就填在稅收金額那欄嗎

你好，同學很棒，對，就是這個意思。

老師，那不用填期間費用，我們沒有廣告宣傳這種費用，除了業務招待費和工資是填在納稅調整明細表的還有哪些需要手動填這個表嗎？

嗯，你好，您主要的手工的填寫就是主表，基礎信息表，還有納稅調整項目表，別的沒有了，別的你可以保存一下那個以前年度虧損表，還有所得稅減免表。

我意思是納稅調整這個表中 還有哪些需要手動填寫的？其他表我都保存了，現在我調增后的應納稅所得額是4679.07，表中顯示減467.91后要交701.86的所得稅，為什么不是4679.07*0.025=116.98呢，小微企業不是按2.5%交所得稅嗎

你好同學，你像福利費您是要調整的，公益性的捐贈支出也是要調整的，還有你的工資賬，載金額和實際發生額有沒有差異，有差異的話也是要調整的。

您說的那個稅率問題，小微企業的話，就是按照2.5%來交稅的，那你首先要確定自己是不是小微企業，您是分公司嗎？或者說您的資產總額超過五千萬了，或者說您的從業人數超過300人了，或者是。

福利費我在填工資薪金表的時候填了，這個填了之后數據是自己帶到調整表的，不需要我收到填，我們沒有公益捐贈這種，我們是去年新開的公司，符合小型微利企業

你好，那你這樣，你保存一下那個主表，然后呢，你再保存有一個所得稅減免表，保持完這兩個表之后，你再去那個主表上看一下。

我好像知道了，要先填減免所得稅第一行，這里手動填減免金額才行，但是我見表格提示算法是應納稅所得額*0.25*0.9 這個90%是怎么理解？

你好，因為減去90.%.剩下10%乘以25%一起才能算出來2.5%。

哦哦，好的，老師沒有關聯企業就可以不保存嗎？還有基礎信息表的主要股東這里投資比例我填100保存不了呢？這項可以不填嗎

小微企業不要填那個股東信息，然后你說的關聯企業，嗯，你沒有的話就不用選那個表也不用填，有的話你最好填上。

好的，老師，企業所得稅工資薪金中的社會保險取數是看管理費用-社保 這個科目單位數的金額嗎？我們社保沒有通過應付職工薪酬核算

你好同學，他是指的單位社保部分，我這樣跟你說啊，你看看你當時怎么做的憑證，但是那里填的是單位社保的合計數。

好的，謝謝老師