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演示賬套

甲企業(yè)銷售一批產(chǎn)品給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明貨款100萬元，增值稅13萬元。該批商品的成本60萬元。乙公司收到商品后發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合合同約定，隨即要求甲企業(yè)給予10%的價(jià)格折讓，否則將予退貨處理。（假定價(jià)格折讓或銷售退回不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)）要求：⑴若甲公司同意10%的價(jià)格折讓，分別①已確認(rèn)銷售收入②未確認(rèn)銷售收入兩種情形做出甲公司的會(huì)計(jì)處理；⑵若甲公司未同意10%的價(jià)格折讓，乙公司退貨，分別①已確認(rèn)銷售收入②未確認(rèn)銷售收入兩種情形做出甲公司的會(huì)計(jì)處理。

2022-05-18 20:26

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-05-19 09:21

（1）已確認(rèn)收入：借：主營業(yè)務(wù)收入 10 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1.3 貸：應(yīng)收帳款 11.3 未確認(rèn)收入借：應(yīng)收帳款 91.7 貸：主營業(yè)務(wù)收入 90 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）11.7 借：主營業(yè)務(wù)成本 60 貸：發(fā)出商品60 （2）已確認(rèn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13 貸：應(yīng)收帳款 113 借：庫存商品 60 貸：主營業(yè)務(wù)成本 60 未確認(rèn)收入借：庫存商品貸：發(fā)出商品

2022-05-19

您好借：應(yīng)收賬款 11.3 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1.3 借：主營業(yè)務(wù)成本 7 貸：庫存商品 7 借：應(yīng)收賬款-0.3-0.039=-0.339 貸：主營業(yè)務(wù)收入-10*0.03=-0.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）-0.3*0.13=-0.039

2023-11-02

你好借：主營業(yè)務(wù)收入200*10% 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）200*10*13% 貸：應(yīng)收賬款200*10%*13%

2022-12-22

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