是的，銷售方作為正常銷項交稅，購買方作為正常進項抵扣是吧，合并報表也不專門抵消，抵消的只有該內部交易，跟這些單家交的稅沒關系是吧

還有就是內部交易貨物合并報表抵消交易，因為是同一法人主體，企業所得稅也不交，這樣合并報表的數據和企業所得稅的申報數據正好相符是吧

您好，是的，總分機構內部交易抵消不影響企業所得稅

嗯嗯 老師 合并報表畢竟影響企業所得稅的繳納，你說總分公司合并報表需要申報嗎，每個季度都申報還是不申報

您好，企業所得稅匯算清繳只需要提供

您好，企業所得稅匯算清繳只需要提供總分公司匯總抵消后的財務報表數據，計算的應納稅額進行分配

嗯嗯 預繳的時候就公司內部做個合并報表，方便交稅就行了哈，預繳的時候不需要申報合并報表

您好，預交其實也需要匯總抵消后數據

嗯嗯這我知道，我前面說企業所得稅的申報數據和合并報表合并抵消后的數據相符嘛

我的意思是季度預繳時就公司內部自己做個合并報表，方便交企業所得稅，或者給老板看公司總體財務狀況，但是這個合并報表不需要申報給稅局是吧

您好，是相等的，預交無所謂，匯算清繳必須準確

嗯嗯明白了 所以預繳時不需要申報合并報表是吧

您好，預交也得申報合并報表，

就是說預繳和匯算清繳時都要申報合并報表是嗎

您好，是的，您的理解非常正確

老師你好，再打擾一下，其實這個內部交易合并報表抵消，就是說雖然買賣并沒有發生，但是除所得稅外相關稅費發生了

您好，是的，對不同稅費影響不同

老師你好，母子公司內部交易貨物，合并報表抵消和總分公司抵消一樣是吧，但是企業所得稅是不看合并報表，內部交易產生的收入作為銷售方該交還得交是吧

其實就是因為企業所得稅的繳納問題，總分公司合并報表需要申報，母子公司合并報表不需要申報是吧

您好，母子公司是按單家報表申報