增值稅也可以抵消？我問其他老師說的是即使是內部交易增值稅也要視同普通交易一樣處理啊

你看一下我的答復 增值稅要通過應收賬款來抵消的

我問得是總分公司內部交易啊，什么增值稅抵消？總分公司內部交易，作為一個整體，相當于沒發生這筆業務，但是增值稅是銷售方該繳納繳納，采購方該抵扣抵扣或者計入采購成本，雖然說業務相當于沒發生，但增值稅要和普通交易一樣處理，是不是這樣

你們分公司是這樣處理的 借：應收賬款 貸：主營業務收入 增值稅 你這個應收賬款里面就包含了增值稅啊，在做抵消分錄的時候，這個應收賬款要抵消的

這個應收賬款是跟采購方應付賬款抵消吧，增值稅還是要該交交是不是這樣

是的，跟增值稅無關的，我們抵消的是應收賬款啊

老師你看看，關于應收應付抵消，你說的是不是這個意思

你好，根據你的圖片，是正確的 在期末再做一個抵消分錄就可以的

抵消分錄我做的也對哈？

其實我說的就是這個意思，內部交易就相當于沒發生，但是增值稅對于雙方是發生了

作為銷售方該交稅交稅，采購方該抵扣抵扣或者計入采購成本

你抵消分錄方向做反了，其他的都對的

沒做返啊，我抵消分錄是未收款時：借應付 貸應收，收款后借應收 貸應付

你在好好看看 我沒做返啊，都是為了沖這筆往來的發生

你收款后，就不需要做抵消分錄了啊

收款前我合并報表做了應收應付的抵消，就是說合并報表已經不包含這筆往來了；收款時又做了往來，我應該繼續抵消往來啊

不是這樣嗎

你收款的時候是 借：銀行存款 貸：應收賬款 這個時候賬上沒有應收賬款，就不需要抵消了啊

你這樣看，收款前，合并報表上這會沒有應收和應付啊；收款后貸方應收，借方應付，合并報表應該再抵消一次，這樣才能平啊

你收款前，沒有應收應付賬款的嗎？你的第二個分錄不就是有應付賬款嗎

收款前個別報表有應收應付，但是合并報表抵消了啊，就沒有了，所以收款后，合并報表要再抵消啊

我理解的對嗎，合并報表是相當于沒發生的