老師好，公司工作需要，偶爾去勞務市場找個臨時工，用公司公戶付臨時工工資，對方不能提供發票，支出時做賬，借-生產成本（人工費）貸-應付職工薪酬 借-應付職工薪酬 貸-銀行存款，這樣做賬對不，匯算清繳計算所得稅時要做納稅調增對不。

老師:請問1、我們是建筑公司，開給甲方的發票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費20萬 貸:應收賬款-甲方** 甲方代發工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務公司，勞務公司開發票給建設公司80萬，也要包含那代發20萬工資嗎？建設公司收到發票借:工程施工-人工貸:應付-勞務公司嗎？那勞務公司發放工資時也會出現代發20萬工資？勞務公司又怎么做賬呢？

建筑公司發生的勞務費支出，對方開了發票，我們把錢打到對方賬戶，怎么做賬？借方計入工程施工_XX項目_人工費，貸方需要通過應付職工薪酬核算嘛？

老師好，給勞務分包方代發工資，是不是不需要通過應付職工薪酬核算，也不需要代繳個稅？分錄這樣做對嘛？借:工程施工-**項目-人工費 貸:應付賬款-**公司 代發工資時，沖應付，把剩余的款用銀行存款走平，勞務分包方給我們開發票？

老師，您好: 甲方給我們做的農民工工資代發，該怎么入賬呢？ 我做的賬是，我們給甲方開票后: 借:應收賬款—甲方公司 貸:主營業務收入—工程結算 應交稅費—應交增值稅—銷項稅 然后計提了工資: 借：工程施工-合同成本-人工費 10萬 貸：應付職工薪酬-農民工工資 10萬 甲方的款打到工人賬戶后: 借：應付職工薪酬-農民工工資 10萬 貸：應收賬款—甲方公司 10萬 可是這樣做下來，應收賬款—甲方公司這塊余額卻是負10萬，不是應該余額是零嗎？請問我這里是哪里做的不對？